XX公司
大額資金使用管理辦法
第一條 為全面貫徹中共中央辦公廳、國務院國資委《關于進一步推進國有企業(yè)貫徹落實“三重一大”決策制度的意見》的精神，進一步強化資金管理，提高資金使用效率，防范資金風險，根據(jù)國家有關法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，結(jié)合本公司實際情況，特制定本管理辦法。
第二條 本辦法適用于XX公司本部（以下簡稱“XX公司”）。本辦法所稱資金，是指XX公司所擁有或控制的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。
第三條 本辦法所稱大額資金使用是指對外捐贈和贊助、重大物資采購、工程項目支出、對外投資等活動中一次性投入或支付和劃轉(zhuǎn)較大金額資金的經(jīng)濟行為，主要包括但不限于以下內(nèi)容：
（一）對外捐贈、贊助等非生產(chǎn)性支出；
（二）重大物資采購，包括固定資產(chǎn)購置等；
（三）工程項目支出，主要為工程建設投資；
（四）對外投資活動，包括項目投資和對其他企業(yè)的投資或入股、委托理財?shù)龋?/p>
（五）其他大額資金使用情況，包括現(xiàn)金股利分紅、內(nèi)部單位撥款及借款支出、還本付息、不同賬戶間資金劃轉(zhuǎn)等。
第四條 大額資金使用的金額界定
根據(jù)我司目前生產(chǎn)經(jīng)營的實際情況，確定以下單項金額資金支出為大額資金使用：
（一）20萬元以上的非生產(chǎn)性支出（如對外捐贈、贊助等）；
（二）500萬元以上的重大物資采購、工程項目支出；
（三）1000萬元以上的對外投資支出、現(xiàn)金股利分紅、內(nèi)部單位的撥款及借款支出、還本付息、不同賬戶間的資金劃轉(zhuǎn)等。
第五條 大額資金使用實行領導集體決策制。領導集體決策是指根據(jù)審批權限，由公司總經(jīng)理辦公會、黨委會、董事會、股東會等形式對支出事項作出的決策,公司章程另有規(guī)定的從其規(guī)定。集體決策程序完成后，可由公司法定代表人（董事長）或授權總經(jīng)理（或其它授權人）簽審。
第六條 大額資金的支付和劃轉(zhuǎn)采用聯(lián)簽程序，即：由經(jīng)辦部門提出資金使用申請，分別報公司財務部門、分管領導、財務總監(jiān)審核簽字，最后按公司審批權限的相關規(guī)定經(jīng)董事長或總經(jīng)理審批簽字后對外支付。
第七條 大額資金使用的管理
（一）大額資金在支付和劃轉(zhuǎn)前，應簽訂合同的須按照公司合同管理制度和合同審批流程簽訂合同，大額資金在支付時須提供相應的合同、批文、發(fā)票、資金使用申請等資料作為支付憑據(jù)，經(jīng)審核無誤后方可辦理支付結(jié)算手續(xù)；
（二）大額資金一般以轉(zhuǎn)賬、電匯、信用證或承兌方式支付，除特殊情況外不得使用現(xiàn)金；
（三）大額資金使用應按事項類別分別由董事長或總經(jīng)理審批簽字：
1.經(jīng)董事長審批的有以下事項：
（1）對外捐贈、贊助等非生產(chǎn)性支出；
（2）對外投資項目的資金支付；
（3）現(xiàn)金股利分紅的資金支付；
（4）內(nèi)部單位的借款支出；
（5）還本付息支出；
（6）在不同銀行之間的資金轉(zhuǎn)存。
2.經(jīng)總經(jīng)理審批的有以下事項：
（1）重大物資采購合同的資金支付；
（2）工程項目的資金支付；
（3）內(nèi)部單位的撥款；
（4）同一銀行帳戶之間的資金轉(zhuǎn)存。
第八條 財務會計部是大額資金使用的歸口管理部門。重點負責審核大額資金使用的審批程序、預算安排、支付依據(jù)合規(guī)性等問題。
第九條 其他職能部門按照各自職責分別負責大額資金使用的規(guī)劃計劃、研究論證、執(zhí)行檢查、紀檢監(jiān)察、重要文件歸檔管理等工作。
第十條 本辦法由公司財務會計部負責解釋,公司監(jiān)事會負責對大額資金使用情況進行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題，及時報告并提出糾正建議。
第十一條 本辦法自印發(fā)之日起施行。
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