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02
資源統(tǒng)籌，以體系重構(gòu)實現(xiàn)價值創(chuàng)造
司庫作為金融資源的集中管控方，統(tǒng)籌融資主體的內(nèi)外部資源，梳理企業(yè)的資金需求及融資能力，以提升資源管控效率。因此，司庫既要統(tǒng)一調(diào)配整合集團境內(nèi)外成員單位的資金，也要以集團整體優(yōu)勢獲取更優(yōu)質(zhì)的外部資源。“比如在管理融資授信方面，企業(yè)需要對內(nèi)部不同的融資主體進行梳理、分類和差異化管理，同時對外部的金融機構(gòu)進行數(shù)據(jù)和信息的整合、目錄分類和資質(zhì)條件的管理。”?；哿嵴f，“基于此，當企業(yè)有融資需求時，可以將內(nèi)部融資主體和外部金融機構(gòu)能夠提供的條件進行對比分析，有效地進行內(nèi)外部資源的匹配和篩選，同時降低融資風險?！?/span>
在整個財務(wù)體系中，金融資源的統(tǒng)一調(diào)配需要高精專的管理以及配套的人才組織，管理難度和面臨風險較大。?；哿嵴J為，“金融資源的管理最好是建立集中化運作體系，將整個集團內(nèi)部優(yōu)質(zhì)的融資主體和融資資源集中之后，成立專業(yè)的子公司或者金控集團，通過靈活的分級管理方式，結(jié)合下屬地方機構(gòu)的區(qū)域化經(jīng)營支持，進行專業(yè)化運作，以監(jiān)控金融資源的規(guī)模成本，不斷提高增值效益?！倍貥?gòu)金融資源的管理體系可以從以下四個方面入手。
以戰(zhàn)略為導向
所有資金資源的調(diào)配最終都是為了滿足最大化資金利用效率、為戰(zhàn)略管理提供決策信息等需求，因此體系重構(gòu)不能脫離企業(yè)戰(zhàn)略和主業(yè)經(jīng)營目標。
建立管理平臺
大部分企業(yè)需要建立具備優(yōu)秀人才和系統(tǒng)工具支撐的集約化管理平臺，不同企業(yè)應(yīng)結(jié)合自身的資金和業(yè)務(wù)特點以及管控需求，選擇適合自己的金融資源統(tǒng)籌機制。
融通營運資金與金融資源
在加強日常營運資金管理的基礎(chǔ)上，企業(yè)需要統(tǒng)籌管理營運資金與金融資源，借助金融管理工具，更好地響應(yīng)資金需求，以及挖掘出更優(yōu)質(zhì)的金融資源。
加強協(xié)同合作
企業(yè)需要積極推進與生態(tài)伙伴之間的合作。在對集團各級主體、金融資源和相關(guān)業(yè)務(wù)進行盤點和排序的基礎(chǔ)上，企業(yè)先實現(xiàn)內(nèi)部的集中統(tǒng)籌，然后交由專業(yè)的職能部門或金融機構(gòu)進行管理，通過信息流通以及數(shù)字化工具實現(xiàn)協(xié)同合作。
03
業(yè)務(wù)管控，以資金預算支撐戰(zhàn)略落地
通過建立業(yè)務(wù)“全程化、可視化、規(guī)范化”的全生命周期管理體系，企業(yè)可以匹配合理的融資方式及期限結(jié)構(gòu)，以“預算、方案、定價、執(zhí)行”的核心機制，提高資源配置效率和效益。
?；哿岜硎荆耙郧暗钠髽I(yè)大多都是依據(jù)所擁有的資源來開展業(yè)務(wù)經(jīng)營，數(shù)字化時代下，現(xiàn)代化企業(yè)管理更多的是根據(jù)戰(zhàn)略來開展經(jīng)營，思考需要什么樣的資源以及如何獲取。落地到實際經(jīng)營中，就涉及資金預算管理，其充當了資源獲取調(diào)配和戰(zhàn)略及業(yè)務(wù)經(jīng)營之間的適配器的作用，企業(yè)通過將戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)經(jīng)營拆解，演變成實現(xiàn)所需資源的調(diào)整和配置?！?/span>
司庫管理中資金預算管理的核心是關(guān)注資產(chǎn)變現(xiàn)所需的時間及成本，通過覆蓋短、中、長期的完善的資金預算管理體系，反映企業(yè)持續(xù)經(jīng)營能力，保障集團內(nèi)各主體能夠有足夠的可變現(xiàn)資產(chǎn)，來支撐業(yè)務(wù)活動并準確判斷未來業(yè)務(wù)發(fā)展策略。
資金預算體系通常涵蓋中長期資金預算、短期資金計劃和項目資金預算（圖2），三者在管理周期、管理顆粒度及關(guān)注內(nèi)容等方面各有側(cè)重。比如短期資金計劃的周期最短、預測顆粒度最細，核心關(guān)注與企業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營相關(guān)的現(xiàn)金收支活動，通過與ERP及周邊相關(guān)管控系統(tǒng)一體化集成，與兩金管理體系有效融合，以業(yè)務(wù)交易為最小單位，預測未來短期資金存量情況?？偟膩碚f，企業(yè)需要建立以長期資金預算為框架、以短期資金計劃為目標、以項目資金預算為參照的資金預算體系，以實現(xiàn)資金全價值鏈閉環(huán)管理。
圖2 資金預算體系
資金管理的風險應(yīng)該如何更好地進行防控？數(shù)字化時代如何將企業(yè)的業(yè)務(wù)經(jīng)營演變成生態(tài)經(jīng)營？詳細內(nèi)容敬請期待……
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