作者：趙立雨（中國(guó)礦業(yè)大學(xué)公共管理學(xué)院教授）

黨的十八大以來(lái)，黨中央、國(guó)務(wù)院出臺(tái)了《關(guān)于進(jìn)一步完善中央財(cái)政科研項(xiàng)目資金管理等政策的若干意見(jiàn)》《關(guān)于優(yōu)化科研管理提升科研績(jī)效若干措施的通知》等一系列優(yōu)化科研經(jīng)費(fèi)管理的政策文件和改革措施。為進(jìn)一步解決科研經(jīng)費(fèi)政策落實(shí)不到位、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理剛性偏大、間接費(fèi)用比例偏低和經(jīng)費(fèi)報(bào)銷難等問(wèn)題，激勵(lì)科研人員多出高質(zhì)量科技成果、為實(shí)現(xiàn)高水平科技自立自強(qiáng)做出更大貢獻(xiàn)，8月13日，國(guó)務(wù)院辦公廳發(fā)布《關(guān)于改革完善中央財(cái)政科研經(jīng)費(fèi)管理的若干意見(jiàn)》（以下簡(jiǎn)稱《意見(jiàn)》），為我國(guó)科研經(jīng)費(fèi)管理改革指明了方向。加快財(cái)政性科研經(jīng)費(fèi)改革，有效落實(shí)科研經(jīng)費(fèi)“包干制”，釋放科研人員活力，挖掘科研人員潛能，多出高質(zhì)量成果，培養(yǎng)高層次人才，需要積極推進(jìn)科研經(jīng)費(fèi)柔性化管理理念和模式。

剛性化管理抑制科研人員創(chuàng)新

長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)財(cái)政性科研經(jīng)費(fèi)管理主要遵循行政管理和工程管理思維，采取“預(yù)算制”管理方式，管得過(guò)細(xì)、過(guò)多、過(guò)嚴(yán)，表現(xiàn)出較強(qiáng)的剛性化，抑制了科研人員的創(chuàng)新積極性，無(wú)法適應(yīng)新時(shí)代科研活動(dòng)需求。黨中央和國(guó)務(wù)院出臺(tái)的一系列政策文件和改革措施符合新時(shí)代發(fā)展趨勢(shì)和科研人員心聲，具有里程碑式的重要意義。但實(shí)踐中，關(guān)于科研經(jīng)費(fèi)管理的政策落實(shí)還存在難點(diǎn)。

一是項(xiàng)目承擔(dān)單位對(duì)中央政策雖有不同程度的理解，但管理體制機(jī)制沒(méi)有進(jìn)行根本性改變，權(quán)力真正下放比較慢，項(xiàng)目承擔(dān)單位擔(dān)心產(chǎn)生問(wèn)題，仍采用傳統(tǒng)的科研經(jīng)費(fèi)剛性管理思維，沒(méi)有打通“最后一公里”，出現(xiàn)“上面政策越來(lái)越松、下面執(zhí)行越來(lái)越緊”的現(xiàn)象。

二是科研經(jīng)費(fèi)內(nèi)控和監(jiān)管過(guò)程中缺乏人性化和柔性化理念，過(guò)分注重財(cái)務(wù)合規(guī)性，而缺乏對(duì)科研成果質(zhì)量多維度評(píng)價(jià)和應(yīng)用性關(guān)注。審計(jì)過(guò)程中采取傳統(tǒng)的“問(wèn)題式”審計(jì)，科研人員與審計(jì)人員缺乏有效溝通。

三是目前“包干制”雖然在一定范圍內(nèi)進(jìn)行試點(diǎn)并取得了良好成效，但還存在諸如推行范圍不大、執(zhí)行較為困難等問(wèn)題。從項(xiàng)目類型來(lái)看，目前科研經(jīng)費(fèi)“包干制”僅在自然科學(xué)類的基礎(chǔ)研究類項(xiàng)目中試點(diǎn)，而在應(yīng)用研究和綜合研究為主的哲學(xué)社會(huì)科學(xué)類項(xiàng)目中尚未開(kāi)展試點(diǎn)；從項(xiàng)目范圍來(lái)看，目前只是在部分項(xiàng)目中試點(diǎn)，在大部分財(cái)政支持的科研項(xiàng)目中還沒(méi)有實(shí)施“包干制”。

柔性化管理以成果質(zhì)量提升為導(dǎo)向

由于科研活動(dòng)的影響因素較多，具有較多的不確定性和復(fù)雜性，傳統(tǒng)的剛性管理模式不適合科研活動(dòng)規(guī)律，急需推進(jìn)科研經(jīng)費(fèi)柔性化管理，以期解決實(shí)踐中的諸多問(wèn)題。科研經(jīng)費(fèi)柔性化管理是指在科研活動(dòng)中，在保證目標(biāo)不變前提下，以柔性化理念和方式對(duì)科研項(xiàng)目的預(yù)算、質(zhì)量、內(nèi)控與監(jiān)督、審計(jì)以及科研人員的價(jià)值感等方面進(jìn)行管理，高效地達(dá)成科研目標(biāo)，提高科研績(jī)效水平。以科研成果質(zhì)量提升為導(dǎo)向，對(duì)財(cái)政性科研經(jīng)費(fèi)進(jìn)行柔性化管理改革具有重要意義。

一是柔性化管理理念可以為我國(guó)科研經(jīng)費(fèi)管理模式創(chuàng)新提供理論視角，為后期科研經(jīng)費(fèi)柔性化管理研究提供理論基礎(chǔ)。二是有利于加快推進(jìn)科研經(jīng)費(fèi)管理體制機(jī)制改革、優(yōu)化科技資源配置、提升科研經(jīng)費(fèi)使用績(jī)效、將有限的科技資金用于科學(xué)研究、合理補(bǔ)償人力資本投入、激發(fā)科研人員持久的創(chuàng)新熱情、釋放學(xué)術(shù)活力和創(chuàng)新動(dòng)力、實(shí)現(xiàn)科研產(chǎn)能最優(yōu)，可以減少虛假報(bào)銷和資源浪費(fèi)等問(wèn)題的產(chǎn)生。三是可以推進(jìn)高校和科研院所科研管理制度改革、激發(fā)科研人員活力、提高科技成果質(zhì)量和數(shù)量。四是有利于加快推進(jìn)科研經(jīng)費(fèi)“包干制”范圍和進(jìn)程，尤其是間接費(fèi)用比例柔性提高可以促進(jìn)從事基礎(chǔ)研究的科研人員潛心研究、攻堅(jiān)克難，為實(shí)現(xiàn)重大技術(shù)突破、解決“卡脖子”問(wèn)題奠定重要基礎(chǔ)，為建設(shè)世界科技強(qiáng)國(guó)做出更大貢獻(xiàn)。

多措并舉促進(jìn)科研經(jīng)費(fèi)柔性化改革

科研經(jīng)費(fèi)管理要實(shí)現(xiàn)從剛性管理向柔性化管理轉(zhuǎn)變，需要經(jīng)歷較長(zhǎng)的時(shí)間、較多的環(huán)節(jié)，因而需要主管部門、項(xiàng)目承擔(dān)單位、課題負(fù)責(zé)人及科研人員等相關(guān)多元主體上下聯(lián)動(dòng)、共同努力，將我國(guó)科研經(jīng)費(fèi)改革落到實(shí)處。

一是科研經(jīng)費(fèi)撥付及預(yù)算過(guò)程體現(xiàn)柔性化?！兑庖?jiàn)》明確要求經(jīng)費(fèi)撥付時(shí)限控制在30日以內(nèi)，本著高效、及時(shí)原則，建議經(jīng)費(fèi)撥付過(guò)程體現(xiàn)柔性化理念，項(xiàng)目立項(xiàng)后，可根據(jù)實(shí)際情況盡快將經(jīng)費(fèi)撥付到位，使科研人員盡早開(kāi)展課題研究工作。另外，《意見(jiàn)》明確提出將所有預(yù)算科目精簡(jiǎn)合并為設(shè)備費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)三大類，目前項(xiàng)目預(yù)算中基本上將科目進(jìn)行了“合并同類項(xiàng)”，但實(shí)際上簽訂合同時(shí)很多管理單位仍然將科目進(jìn)行了具體細(xì)分，沒(méi)有突破傳統(tǒng)的“剛性”管理思維?？蒲谢顒?dòng)具有未來(lái)因素不可預(yù)知性、靈感突發(fā)性等特征，建議以柔性化管理為指導(dǎo)原則，盡量將財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)放寬，可將大類預(yù)算科目彈性地設(shè)定為四個(gè)，即“材料設(shè)備費(fèi)”“會(huì)議差旅費(fèi)”（包括出國(guó)交流等）“專家咨詢及勞務(wù)費(fèi)”（個(gè)別類型項(xiàng)目的評(píng)審費(fèi)可歸納到該科目中）及“其他”（可以彈性地報(bào)銷研究過(guò)程中產(chǎn)生的其他費(fèi)用），每個(gè)科目比例可一定范圍內(nèi)上下靈活調(diào)整。建議將管理費(fèi)從間接經(jīng)費(fèi)中單列出來(lái)扣取或適當(dāng)降低管理費(fèi)比例，間接經(jīng)費(fèi)直接用來(lái)作為績(jī)效開(kāi)支，這樣科研人員真正擁有權(quán)限來(lái)分配和使用經(jīng)費(fèi)，從而“敢用”“用好”寶貴的科研經(jīng)費(fèi)資源。

二是科研經(jīng)費(fèi)結(jié)余管理柔性化。在傳統(tǒng)的剛性管理思維下，大部分科研人員小心翼翼使用科研經(jīng)費(fèi)，甚至出現(xiàn)“不敢用”等現(xiàn)象，導(dǎo)致大量科研經(jīng)費(fèi)出現(xiàn)結(jié)余，科研資源配置無(wú)效。建議對(duì)確實(shí)結(jié)余的科研經(jīng)費(fèi)進(jìn)行柔性化管理，一方面鼓勵(lì)科研人員本著誠(chéng)信原則，在課題研究過(guò)程中積極主動(dòng)使用科研經(jīng)費(fèi)，積極開(kāi)展課題調(diào)研、咨詢專家，根據(jù)貢獻(xiàn)大小為課題組成員發(fā)放體現(xiàn)個(gè)人價(jià)值的勞務(wù)費(fèi)。另一方面若課題研究中有經(jīng)費(fèi)結(jié)余，傳統(tǒng)做法是2年后將所有剩余經(jīng)費(fèi)收回，剛性較強(qiáng)，考慮到科研活動(dòng)的延續(xù)性，可將課題剩余資金由承擔(dān)單位管理分配；如果因課題負(fù)責(zé)人失職、沒(méi)有及時(shí)進(jìn)行課題研究等原因造成經(jīng)費(fèi)結(jié)余，建議合理、合規(guī)、合法收回剩余經(jīng)費(fèi)，并采取一定懲罰措施。

三是科研人員激勵(lì)柔性化。傳統(tǒng)的剛性科研經(jīng)費(fèi)管理，科研人員只是被動(dòng)執(zhí)行相關(guān)政策，面臨較大風(fēng)險(xiǎn)，缺乏有效激勵(lì)，導(dǎo)致其不愿意投入科研活動(dòng)和使用經(jīng)費(fèi)，嚴(yán)重束縛了科研人員的積極性，因而如何使用柔性化管理理念來(lái)激勵(lì)科研人員尤為重要。首先，建議充分信任并授權(quán)科研人員，真正下放預(yù)算調(diào)劑權(quán)，可以通過(guò)在線申請(qǐng)調(diào)劑并快速得到審批，節(jié)約寶貴時(shí)間。其次，將提高間接費(fèi)用比例政策落實(shí)。《意見(jiàn)》中指出對(duì)純基礎(chǔ)研究類型的項(xiàng)目間接經(jīng)費(fèi)可提高至60%，以該比例為參考，建議對(duì)各類社科類項(xiàng)目間接經(jīng)費(fèi)比例可考慮由當(dāng)前的30%提升至45%—50%，科研人員經(jīng)費(fèi)使用權(quán)提升，將充分激勵(lì)科研人員。在提取績(jī)效工資時(shí)，應(yīng)向承擔(dān)國(guó)家科研任務(wù)多、績(jī)效突出的科研團(tuán)隊(duì)或個(gè)人傾斜，擴(kuò)大勞務(wù)費(fèi)開(kāi)支范圍，只要與科研活動(dòng)相關(guān)而產(chǎn)生的費(fèi)用均可發(fā)放，充分發(fā)揮財(cái)政性科研經(jīng)費(fèi)的創(chuàng)新激勵(lì)效應(yīng)，使科研人員能夠坐得住、靜下心、深思考。最后柔性加大科技成果轉(zhuǎn)化激勵(lì)力度，加快科技成果推廣應(yīng)用。

四是科研經(jīng)費(fèi)內(nèi)控和監(jiān)管柔性化?？蒲薪?jīng)費(fèi)的內(nèi)控和監(jiān)管是一項(xiàng)復(fù)雜性系統(tǒng)工程，涉及到科技、人事、財(cái)務(wù)、審計(jì)、紀(jì)檢和監(jiān)察等方面，可以充分體現(xiàn)柔性化管理。首先，柔性化報(bào)銷。目前大部分單位實(shí)行快捷的線上報(bào)銷，但仍需要將紙質(zhì)報(bào)銷材料送交財(cái)務(wù)部門，建議進(jìn)一步優(yōu)化報(bào)銷流程，加大科研助理服務(wù)力度，實(shí)現(xiàn)無(wú)紙化報(bào)銷和科研與財(cái)務(wù)人員“無(wú)接觸”報(bào)銷。其次，柔性化審計(jì)。建議開(kāi)展人性化的審計(jì)，在不違背“負(fù)面清單”前提下，只要科研人員守住“底線”，科研活動(dòng)合理、合規(guī)、合法，就可以實(shí)施人性化和柔性化審計(jì)。再次，柔性化協(xié)調(diào)。傳統(tǒng)的剛性管理，各個(gè)部門之間各自為政，政策不一，缺乏溝通，導(dǎo)致問(wèn)題產(chǎn)生時(shí)部門之間產(chǎn)生相互“踢皮球”現(xiàn)象，因而以柔性化管理思想為指導(dǎo)，成立跨部門協(xié)調(diào)小組，強(qiáng)化部門間的科研業(yè)務(wù)相互協(xié)調(diào)、協(xié)同合作，為科研人員開(kāi)展研究工作及單位管理工作順利開(kāi)展保駕護(hù)航。最后，柔性化監(jiān)管。建議構(gòu)建開(kāi)放、共享的信息管理網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，能夠?qū)⒇?cái)務(wù)、科研、審計(jì)、紀(jì)檢、監(jiān)察及課題負(fù)責(zé)人等相關(guān)職能部門和個(gè)體相連接，實(shí)現(xiàn)便捷、快速、高效溝通，進(jìn)而打造動(dòng)態(tài)柔性的監(jiān)管。

來(lái)源： 科技日?qǐng)?bào)