2008年版《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》頒發(fā)之前，各地在工程投標(biāo)時(shí)編制經(jīng)濟(jì)標(biāo)標(biāo)書均采取當(dāng)?shù)亍督ㄔO(shè)工程預(yù)算定額》及取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、當(dāng)月信息價(jià)編制。涉及到工程款支付、報(bào)價(jià)下浮、突發(fā)狀況、不可抗力等原因的施工風(fēng)險(xiǎn)，在投標(biāo)時(shí)要填寫一個(gè)可以承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，比如填寫3%的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，所發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)在3%之內(nèi)由投標(biāo)人自行承擔(dān)?！扒鍐斡?jì)價(jià)”執(zhí)行以后，受市場競爭的影響，投標(biāo)單位競相下浮，下浮20%、30%報(bào)價(jià)的比比皆是。同時(shí)很多業(yè)主推行固定總價(jià)或固定單價(jià)合同，不論市場價(jià)格如何變化人工材料費(fèi)不予調(diào)差。這樣一來，投標(biāo)報(bào)價(jià)低于成本價(jià)、造成工程虧損的風(fēng)險(xiǎn)大幅上升，建筑工程風(fēng)險(xiǎn)評估與風(fēng)險(xiǎn)管控的重要性凸顯。在此筆者就建筑工程施工中存在的管理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)評估做以下交流，希望對工程項(xiàng)目管理能有所幫助。

一 工程施工中存在的管理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

對于建筑施工項(xiàng)目，主要存在的風(fēng)險(xiǎn)包括：進(jìn)度管理風(fēng)險(xiǎn)、質(zhì)量管理風(fēng)險(xiǎn)、安全管理風(fēng)險(xiǎn)、合同風(fēng)險(xiǎn)、勞務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)、分包與材料管理風(fēng)險(xiǎn)和造價(jià)管理風(fēng)險(xiǎn)。

（一） 進(jìn)度管理風(fēng)險(xiǎn)。施工中的工程進(jìn)度是甲乙方管理工作的首要任務(wù)，影響工程進(jìn)度的風(fēng)險(xiǎn)包括：

1，施工圖紙不能及時(shí)出藍(lán)圖、簽章或者施工圖紙調(diào)整修改而導(dǎo)致開工日期延誤；

2，甲方開工建設(shè)手續(xù)不全，受辦理手續(xù)拖延導(dǎo)致遲遲不能開工；

3，施工過程中因材料不能按期供貨而影響工期；

4，施工過程中因工人上不來或節(jié)假日、夏秋收工人大批回家沒人干活或因?yàn)榉N種原因工人停工窩工，從而造成工期延誤；

5，因?yàn)楣こ炭钗窗雌谥Ц对斐晒て谘诱`；

6，甲方催工期、要求提前完工而造成工地?fù)尮て?，進(jìn)而大幅增加工程成本。

（二） 質(zhì)量管理風(fēng)險(xiǎn)。“ 百年大計(jì)質(zhì)量第一”是建造行業(yè)多年來的口號和原則，在項(xiàng)目管理中存在著大量的質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)：

1，搶工期造成質(zhì)量問題甚至質(zhì)量事故的風(fēng)險(xiǎn)；

2，項(xiàng)目部質(zhì)量管理人員能力不足、不懂質(zhì)量管理標(biāo)準(zhǔn)，對于現(xiàn)場發(fā)生的質(zhì)量問題、質(zhì)量隱患沒有及時(shí)發(fā)現(xiàn)，造成工程質(zhì)量不合格；

3，原材質(zhì)量不合格造成的質(zhì)量不合格風(fēng)險(xiǎn)。例如使用“瘦身鋼筋”、過期水泥、達(dá)不到強(qiáng)度要求的砼等造成質(zhì)量問題和隱患；

4，工人未按照施工工藝標(biāo)準(zhǔn)、圖集、規(guī)范要求進(jìn)行施工造成的質(zhì)量問題和隱患。例如，鋼筋綁扎時(shí)分布筋、箍筋間距過大，現(xiàn)場攪拌的砂漿、砼未按照配合比標(biāo)準(zhǔn)，砼梁板柱未按要求養(yǎng)護(hù)和齡期不足即拆除支撐等現(xiàn)象；

5，施工過程中偷工減料造成的質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。例如打樁工程的樁長不足、樁錨施工時(shí)鋼絞線不足、植筋深度不夠等現(xiàn)象。

（三） 安全管理風(fēng)險(xiǎn)。“安全工作是核心中的核心”“安全管理一票否決制”等要求和口號都說明施工中安全管理的重要性。施工中安全管理的風(fēng)險(xiǎn)包括：

1，施工前未對安全風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行充分分析評估、沒有形成安全實(shí)施方案和應(yīng)急預(yù)案；

2，對安全防護(hù)物資材料沒有足額采購、減少安全施工措施費(fèi)投入；

3，安全制度不健全，安全培訓(xùn)、安全檢查、安全問題追責(zé)不落實(shí)；

4，作業(yè)工人不遵守安全施工要求、安全意識淡薄。例如工人作業(yè)不戴安全帽、不系安全帶、施工現(xiàn)場抽煙等現(xiàn)象；

5，對安全隱患不重視，安全問題處罰流于形式。

（四） 合同風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前的總承包合同、施工合同、分包合同、供貨合同等經(jīng)常會有模糊內(nèi)容、挖坑甚至霸王條款，一旦簽訂合同后乙方就非常被動，過程施工中、工程結(jié)算時(shí)，甲方、監(jiān)理經(jīng)常會拿合同說事、要求按合同履約。具體的合同風(fēng)險(xiǎn)包括：

1，工程造價(jià)模式的風(fēng)險(xiǎn)。例如約定為固定總價(jià)合同或固定單價(jià)合同，無論固定總價(jià)還是固定單價(jià)，當(dāng)市場價(jià)格波動幅度大時(shí)按照合同約定是不能進(jìn)行調(diào)整總價(jià)或單價(jià)；

2，合同價(jià)下浮的風(fēng)險(xiǎn)。例如合同約定按照業(yè)主中標(biāo)價(jià)格下浮6%，這里并未明確業(yè)主的中標(biāo)價(jià)是在定額預(yù)算價(jià)基礎(chǔ)上下浮了多少；

3，人工、材料調(diào)差的約定風(fēng)險(xiǎn)，現(xiàn)在很多工程在合同中約定人工材料不調(diào)差，當(dāng)人工、材料市場價(jià)上漲幅度過大時(shí)，不調(diào)差會直接導(dǎo)致項(xiàng)目虧損；

4，工程款支付條款的風(fēng)險(xiǎn)。有的項(xiàng)目采取節(jié)點(diǎn)支付、有的項(xiàng)目采取按月支付、有的項(xiàng)目按照完成工程量支付，當(dāng)甲方?jīng)]錢不想支付工程款時(shí)，他會說你沒有達(dá)到合同約定的付款節(jié)點(diǎn)或者付款工程量；

5，條款中文字表述的坑。在合同中通常會看到這樣的坑：“交工后支付到合同價(jià)的85%”、“竣工驗(yàn)收合格后支付到合同價(jià)的85%”，這兩種情況在具體實(shí)施中，當(dāng)你完成合同約定的施工任務(wù)后，甲方都會以“沒有交工”、“沒有竣工驗(yàn)收”為由不支付工程款；

6，質(zhì)保金的返還風(fēng)險(xiǎn)。合同中經(jīng)常會約定“質(zhì)保期滿后一個(gè)月內(nèi)返還”，殊不知分部工程的質(zhì)保期是不一樣的，裝修裝飾是一年，采暖空調(diào)是一個(gè)供暖、供冷期，防水工程質(zhì)保期5年，主體結(jié)構(gòu)終身質(zhì)保，如果按照質(zhì)保期滿返還質(zhì)保金，那么工程一半以上的質(zhì)保金就要不到了。

（五） 勞務(wù)管理的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前的建筑市場在勞務(wù)管理中有兩個(gè)相對集中的矛盾：一是勞務(wù)人員契約意識、法律意識淡薄。動不動就不干活了、隨時(shí)向甲方索要人工工資，并且工人為索要人工費(fèi)會采取圍堵工地大門、拉橫幅、拉電閘甚至爬塔吊等極端行為。二是總包方只與勞務(wù)公司簽訂合同，勞務(wù)老板對勞務(wù)公司采取掛靠資質(zhì)、對工人不簽訂合同，導(dǎo)致大量工人與總包方?jīng)]有合同關(guān)系，一旦遇到糾紛，政府會以施工事實(shí)為由要求總包方支付勞務(wù)工資，最終形成完成工程量出入大、總包方受處罰等問題。

（六） 分包與材料管理風(fēng)險(xiǎn)。單位工程中，專業(yè)分包與材料費(fèi)占工程造價(jià)50%以上，在合同約定和具體實(shí)施中往往會出現(xiàn)如下風(fēng)險(xiǎn)：

1，甲指分包的風(fēng)險(xiǎn)。對于工程中很多利潤率較高的專業(yè)，甲方都會采取指定分包方式，這樣一來很多總包只能計(jì)取很少的總包管理費(fèi)，造成“肥水流入甲方田”；

2，甲方采購或指定材料設(shè)備風(fēng)險(xiǎn)。在合同中，按要求必須填寫甲方采購材料的明細(xì)卻并未填寫，可在實(shí)施過程中，甲方會以保證質(zhì)量或便于管理為由自行采購，當(dāng)總包方由于丟失、損壞或者甲方采購量不足原因?qū)е滦枰a(bǔ)充材料時(shí)，甲乙雙方會產(chǎn)生糾紛；

3，材料運(yùn)輸、裝卸、保管未明確約定的風(fēng)險(xiǎn)。由于購銷合同未明確約定，對于材料設(shè)備的運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、庫管費(fèi)經(jīng)常會出現(xiàn)扯皮和糾紛現(xiàn)象。

（七） 造價(jià)管理風(fēng)險(xiǎn)。建筑行業(yè)有句話“干的好不如算的好”，充分說明了造價(jià)管理的重要性，造價(jià)管理的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)在工程施工的全過程：

1，投標(biāo)報(bào)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)。很多單位在投標(biāo)階段會采取不平衡報(bào)價(jià)，一旦中標(biāo)后甲方會采取清標(biāo)方式調(diào)整乙方報(bào)價(jià)造成合同價(jià)下調(diào)、預(yù)期利潤降低；

2，預(yù)算編制和預(yù)算依據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)。目前市場上流行“模擬清單”報(bào)價(jià)，這種預(yù)算定價(jià)模式帶有很大的不確定性。還有些甲方在確定定額版本、信息價(jià)、工程稅率時(shí)會采取有利于己方的預(yù)算依據(jù)，為之后的結(jié)算和支付預(yù)先埋雷；

3，過程計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)。施工過程中甲方、監(jiān)理經(jīng)常會在工程量審核、變更洽商簽證確認(rèn)簽字方面埋下許多坑等乙方來跳；

4，竣工結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)。目前建筑市場上關(guān)于竣工結(jié)算存在很多問題。例如結(jié)算的報(bào)審時(shí)間、審批時(shí)間，結(jié)算的定價(jià)依據(jù)等均有一些風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致結(jié)算工作久拖不決，工程完工后，結(jié)算時(shí)間短的一年半載，長的三年五年都有。

二 工程風(fēng)險(xiǎn)評估

基于工程中存在諸多的風(fēng)險(xiǎn)，建造行業(yè)越來越重視對工程風(fēng)險(xiǎn)的評估，由公司或項(xiàng)目部組織專門的工程風(fēng)險(xiǎn)評估工作。對于項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評估應(yīng)該從以下幾個(gè)方面來有效完成。

（一）風(fēng)險(xiǎn)評估的時(shí)間。風(fēng)險(xiǎn)評估通常安排在投標(biāo)階段、合同簽訂階段、工程實(shí)施階段、工程結(jié)算階段。

（二） 風(fēng)險(xiǎn)評估的重點(diǎn)。

1，在投標(biāo)階段，應(yīng)重點(diǎn)評估商務(wù)標(biāo)是否響應(yīng)了甲方的要求、提供資料是否符合招標(biāo)文件要求；技術(shù)標(biāo)是否存在格式、文字方面的錯(cuò)誤以及是否有圍標(biāo)串標(biāo)嫌疑；經(jīng)濟(jì)標(biāo)報(bào)價(jià)是否低于成本價(jià)、清單定額套用是否有錯(cuò)誤、是否存在不平衡報(bào)價(jià)；招標(biāo)文件所附合同是否有霸王條款和顯失公平條款；

2，合同簽訂前風(fēng)險(xiǎn)評估。應(yīng)該重點(diǎn)評估合同價(jià)的確定依據(jù)、工程造價(jià)的定價(jià)模式、工程款支付節(jié)點(diǎn)及比例、人材機(jī)調(diào)差約定、變更洽商簽證條款、罰款約定、違約責(zé)任、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)與創(chuàng)優(yōu)條款、結(jié)算約定、質(zhì)量保證金條款等；

3，施工過程中風(fēng)險(xiǎn)評估。應(yīng)重點(diǎn)評估進(jìn)度管理風(fēng)險(xiǎn)、質(zhì)量管理風(fēng)險(xiǎn)、安全管理風(fēng)險(xiǎn)、人員履約風(fēng)險(xiǎn)和罰款條款：

4，工程結(jié)算前風(fēng)險(xiǎn)評估。應(yīng)重點(diǎn)評估對結(jié)算文件的編制要求、結(jié)算上報(bào)時(shí)間要求、結(jié)算的審核審定流程、工程造價(jià)的結(jié)算方式約定，以及最終結(jié)算價(jià)是否以審計(jì)單位審定價(jià)為準(zhǔn)。全過程中以合同簽訂前的風(fēng)險(xiǎn)評估最重要，如果項(xiàng)目只做一次風(fēng)險(xiǎn)評估應(yīng)該放在合同簽訂之前。

（三）風(fēng)險(xiǎn)評估人的選擇。很多企業(yè)雖然清楚風(fēng)險(xiǎn)評估的重要性，但在實(shí)施中并未真正重視風(fēng)險(xiǎn)評估，有的單位即使進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估也僅僅是在單位內(nèi)走個(gè)流程而已，并未起到用風(fēng)險(xiǎn)評估指導(dǎo)、警示工程管理的作用。殊不知，一次有用的風(fēng)險(xiǎn)評估不但會對施工管理起到很大的指導(dǎo)作用，甚至可以讓一個(gè)預(yù)虧項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)盈利，所以是否重視風(fēng)險(xiǎn)評估、由誰來做風(fēng)險(xiǎn)評估非常重要。

同時(shí)建筑企業(yè)本單位的人在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估時(shí)往往由于專業(yè)性不足、重視度不夠、不能有效發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)從而達(dá)不到風(fēng)險(xiǎn)評估的作用。一次有作用、有重點(diǎn)、能真正達(dá)到目的的風(fēng)險(xiǎn)評估一定是選擇第三方風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)構(gòu)。業(yè)內(nèi)說法“專業(yè)的人干專業(yè)的事”！委托一家專業(yè)造價(jià)咨詢公司或者工程施工全流程的律所進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估一定會起到物超所值的效果。筆者現(xiàn)在供職于一家國內(nèi)頭部造價(jià)咨詢企業(yè)，所在的事業(yè)部能為建造行業(yè)的各類企業(yè)公司提供專業(yè)、精深的風(fēng)險(xiǎn)評估咨詢服務(wù)。

總之，在工程項(xiàng)目管理的全過程，如果你想避坑，想發(fā)現(xiàn)并有效管理項(xiàng)目實(shí)施中各類風(fēng)險(xiǎn)，想實(shí)現(xiàn)工程成本可控、利潤最大化目標(biāo)，你就應(yīng)該了解工程管理中的風(fēng)險(xiǎn)、進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估并且在過程中有效管控風(fēng)險(xiǎn)。由于篇幅所限，文中表述內(nèi)容還很不全面，希望業(yè)內(nèi)人士能夠給予指正，就風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行充分的溝通交流。