各會員單位：
為促進(jìn)應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)發(fā)展，規(guī)范跨行再保理及相關(guān)業(yè)務(wù)操作，加強(qiáng)跨行合作，防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)行業(yè)訴求，中國銀行業(yè)協(xié)會保理專業(yè)委員會組織開展跨行再保理業(yè)務(wù)課題研究工作，全體常委單位共同參與。在多次深入研討、廣泛征求意見及反復(fù)修訂的基礎(chǔ)上形成審議稿，并經(jīng)中國銀行業(yè)協(xié)會保理專業(yè)委員會第五屆第二次全體會議審議通過，最終形成《中國銀行業(yè)協(xié)會跨行再保理業(yè)務(wù)指引（試行）》。現(xiàn)將該指引印發(fā)給你們，請各單位認(rèn)真學(xué)習(xí)，并根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)參照執(zhí)行。
2021年4月30日
中國銀行業(yè)協(xié)會跨行再保理業(yè)務(wù)指引（試行）
第一條 為促進(jìn)應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)發(fā)展，規(guī)范跨行再保理及相關(guān)業(yè)務(wù)操作，加強(qiáng)跨行合作，防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國民法典》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)管理暫行辦法》（中國銀監(jiān)會令2014年第5號）以及《銀行業(yè)協(xié)會工作指引》、《中國銀行業(yè)協(xié)會章程》、《中國銀行業(yè)保理業(yè)務(wù)規(guī)范》（銀協(xié)發(fā)〔2016〕127號）等有關(guān)規(guī)定，制定本指引。
第二條 本指引所稱跨行再保理業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行買入另一銀行持有的以法人或非法人組織為付款人的應(yīng)收賬款，交易標(biāo)的是基礎(chǔ)交易下的應(yīng)收賬款。
上述應(yīng)收賬款包含持有行從應(yīng)收賬款初始債權(quán)人、商業(yè)保理公司或銀行同業(yè)買入的本外幣應(yīng)收賬款。
第三條 本指引適用于中華人民共和國境內(nèi)經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)設(shè)立并開辦保理業(yè)務(wù)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。按照職能劃分，賣出應(yīng)收賬款的銀行稱為保理行，買入應(yīng)收賬款的銀行稱為再保理行。同一家銀行法人的不同分支機(jī)構(gòu)視同不同主體。
第四條 跨行再保理業(yè)務(wù)屬于貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，由貿(mào)易金融業(yè)務(wù)管理部門進(jìn)行歸口管理。
第五條 銀行開展跨行再保理業(yè)務(wù)應(yīng)以合法合規(guī)為前提，堅(jiān)持交易背景真實(shí)原則。保理行與再保理行均應(yīng)采取有效措施履行貿(mào)易背景真實(shí)性審查并承擔(dān)各自職責(zé)。
第六條 保理行應(yīng)負(fù)責(zé)進(jìn)行“了解你的客戶”和“了解你的業(yè)務(wù)”等盡職調(diào)查:
（一）嚴(yán)格審核基礎(chǔ)交易，應(yīng)基于合法基礎(chǔ)交易合同（不包含寄售合同、因票據(jù)或其他有價(jià)證券而產(chǎn)生的付款請求權(quán)）開展相關(guān)業(yè)務(wù)；
（二）確認(rèn)應(yīng)收賬款真實(shí)、權(quán)屬清晰，取得應(yīng)收賬款債務(wù)人的付款確認(rèn)（交易雙方行另行約定的除外）；
（三）審核買方/賣方的資信、經(jīng)營及財(cái)務(wù)狀況，合理判斷買方的付款意愿、付款能力以及賣方履約能力；
（四）保理行應(yīng)配合再保理行向其提供基礎(chǔ)交易信息和數(shù)據(jù)，包括但不限于源于應(yīng)收賬款初始債權(quán)人的基礎(chǔ)交易單據(jù)資料，信息及數(shù)據(jù)傳遞應(yīng)做到完整、準(zhǔn)確、及時(shí)，不得偽造、變造。
第七條 再保理行應(yīng)對保理行提供的材料進(jìn)行獨(dú)立的貿(mào)易背景審查、開展業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評估；應(yīng)遵守與保理行的協(xié)議約定，及時(shí)向保理行支付買入對價(jià)。
第八條 再保理行可要求保理行將應(yīng)收賬款附著的其他權(quán)益（如有）一并轉(zhuǎn)讓給再保理行或由保理行代持其他權(quán)益（如有），也可要求保理行或其他銀行對應(yīng)收賬款債務(wù)人在基礎(chǔ)交易下的付款義務(wù)進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保。
第九條 跨行再保理業(yè)務(wù)辦理渠道包括但不限于郵寄或電子渠道，如以電子渠道辦理，建議使用中國貿(mào)易金融跨行交易區(qū)塊鏈平臺（CTFU）業(yè)務(wù)系統(tǒng)。任何渠道下，應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓均應(yīng)通知應(yīng)收賬款債務(wù)人和擔(dān)保人（如有），確保債權(quán)轉(zhuǎn)讓有效，符合相關(guān)法律及監(jiān)管要求。
第十條 跨行再保理會計(jì)核算應(yīng)符合會計(jì)準(zhǔn)則和監(jiān)管的相關(guān)要求。再保理行按照信貸類貿(mào)易融資表內(nèi)會計(jì)科目核算，融資余額納入信貸類廣義信貸資產(chǎn)考核口徑；保理行收悉再保理行支付的對價(jià)后可結(jié)清與賣出應(yīng)收賬款相關(guān)的存量保理業(yè)務(wù)；對應(yīng)收賬款債務(wù)人在基礎(chǔ)交易下的付款義務(wù)進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保的銀行（含保理行）需進(jìn)行表外會計(jì)科目核算。
第十一條 商業(yè)銀行應(yīng)將再保理業(yè)務(wù)納入統(tǒng)一授信管理，再保理行辦理再保理業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)質(zhì)承擔(dān)情況占用債務(wù)人（買方）額度或信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保銀行額度。
第十二條 根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于實(shí)施動產(chǎn)和權(quán)力擔(dān)保統(tǒng)一登記的決定》（國發(fā)〔2020〕18號），再保理行應(yīng)在中國人民銀行征信中心“動產(chǎn)融資統(tǒng)一登記公示系統(tǒng)”辦理應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓登記，保理行向再保理行轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款時(shí)應(yīng)配合將此前在“動產(chǎn)融資統(tǒng)一登記公示系統(tǒng)”對該筆應(yīng)收賬款的轉(zhuǎn)讓登記進(jìn)行變更。
第十三條 具體業(yè)務(wù)辦理時(shí)，保理行與再保理行應(yīng)在合法合規(guī)前提下協(xié)商約定合作范圍、合作期限、基礎(chǔ)交易類型、應(yīng)收賬款信息、交易對價(jià)、支付方式等相關(guān)事項(xiàng)。
第十四條 中國銀行業(yè)協(xié)會負(fù)責(zé)建立協(xié)調(diào)機(jī)制，如雙方出現(xiàn)爭議，應(yīng)根據(jù)自愿原則提交中國銀行業(yè)協(xié)會保理專業(yè)委員會進(jìn)行調(diào)解。調(diào)解不成則或提交中國國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易仲裁委員會，按照申請仲裁時(shí)現(xiàn)行有效的仲裁規(guī)則進(jìn)行仲裁。仲裁地點(diǎn)為北京市。
第十五條 本指引由中國銀行業(yè)協(xié)會保理專業(yè)委員會組織制定并負(fù)責(zé)解釋。
第十六條 本指引自公布之日起施行。
中國銀行業(yè)協(xié)會跨行再保理業(yè)務(wù)指引（試行）
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