政府采購內(nèi)部控制管理制度

（參考文本）

為進一步規(guī)范本單位政府采購活動中的權力運行，強化內(nèi)部 流程控制，防范廉政風險和法律風險，促進政府采購提質(zhì)增效，推動政府采購政策功能要求落實，優(yōu)化政府采購營商環(huán)境，根據(jù)《中華人民共和國政府采購法》《財政部關于加強政府采購活動內(nèi)部控制管理的指導意見》（財庫〔2016〕99號）等相關法律法規(guī)和制度規(guī)定,結合本單位實際，制定本制度。

一、主要目標

以“分事行權、分崗設權、分級授權”為主線，通過制定制度、健全機制、完善措施、規(guī)范流程，形成依法合規(guī)、運轉(zhuǎn)高效、風險可控、問責嚴格的政府采購內(nèi)部運轉(zhuǎn)和管控制度，做到約束機制健全、權力運行規(guī)范、風險控制有力、監(jiān)督問責到位，實現(xiàn)對政府采購活動內(nèi)部權力運行的有效制約。

二、適用范圍

本辦法適用于本單位政府采購活動的內(nèi)控管理，非政府采購活動按照單位其他內(nèi)控管理要求執(zhí)行。

政府采購是指本單位使用財政性資金采購依法制定的政府集中采購目錄以內(nèi)或者采購限額標準以上的貨物、工程和服務的行為。政府集中采購目錄和采購限額標準，由自治區(qū)政府或其授權的機構確定并公布。

三、組織架構及職責

（一）政府采購管理部門

XX是本單位政府采購歸口管理部門，負責本單位、本系統(tǒng)的政府采購執(zhí)行管理，職責主要包括：

1.牽頭建立本單位政府采購內(nèi)部控制制度，明確本單位相關部門在政府采購工作中的職責與分工，建立政府采購與預算、財務（資金）、資產(chǎn)、需求（使用）等部門間的溝通協(xié)調(diào)的工作機制。

2.具體負責本單位政府采購執(zhí)行管理，協(xié)調(diào)相關部門共同做好編制政府采購預算和實施計劃、確定采購需求、組織采購活動、履約驗收、答復詢問質(zhì)疑、配合投訴處理及監(jiān)督檢查等工作。落實各項政府采購政策功能，落實優(yōu)化營商環(huán)境相關措施。

3.指定至少1名政府采購專責人員，專責人員應當熟悉政府采購法律法規(guī)，按時參加主管預算單位、財政部門組織的政府采購培訓；負責對接主管預算單位或者財政局，辦理或協(xié)助本單位相關部門完成資料報送、業(yè)務咨詢、備案、審核、審批等業(yè)務。

4.負責組織本單位、本系統(tǒng)政府采購法律規(guī)章制度的學習培訓、宣傳。

5負責政府采購信息統(tǒng)計、項目資料歸檔管理、績效評價等工作；負責政府采購業(yè)務系統(tǒng)的賬號密碼、數(shù)字證書、電子簽名和電子印章等的辦理、保管和使用管理。

6.主管預算單位還應督促指導下屬單位加強內(nèi)控管理，并就下屬單位上報的行業(yè)主管問題進行政策指導和組織研究論證后批復。

（二）政府采購需求部門

政府采購需求部門是本單位采購需求提出或采購標的使用的部門，主要職責包括：

1.提供相關材料向財務部門申報項目預算；對需要立項審批的采購項目，按有關部門要求完成立項申報、審批工作。

2.在歸口管理部門指導下規(guī)范組織開展需求調(diào)查、編制采購需求和采購實施計劃，制定政府采購實施計劃執(zhí)行時間表和項目進度表，完成進口產(chǎn)品論證，單一來源采購方式申請、特殊情形采購方式變更申請，提交采購計劃備案，提出意向采購代理機構，編制和確認采購文件，委派采購人代表，提交采購意向公開等公告信息，按規(guī)定處理質(zhì)疑和投訴答復等。

3.完成政府采購合同簽訂、合同公告、合同備案，跟進和督促項目履約進度，組織履約驗收、評價和公開。

4.對接供應商按采購合同約定完成支付手續(xù)，及時向財務部門申請支付采購資金。

5.按歸口管理部門的要求移交項目檔案資料。

（三）財務部門

財務部門是本單位負責財務管理的部門，主要職責包括：

1.按照財政部門預算編制要求，組織政府采購預算的編制、審核、報送和調(diào)整。

2. 參與內(nèi)部決策，履行財務管理和監(jiān)督職能，審核政府采購合同支付條款。

3.跟蹤項目預算執(zhí)行情況，督促采購預算執(zhí)行進度，提醒采購需求部門及時開展驗收和辦理采購資金支付，按財務管理流程完成資金支付。

4.負責本單位財政預算一體化系統(tǒng)賬號、密碼、數(shù)字證書等的辦理、使用和保管。

5.按照采購管理部門的要求移交項目檔案資料。

（四）資產(chǎn)管理部門

資產(chǎn)管理部門是本單位負責資產(chǎn)的配置、登記和管理的部門，主要職責包括如下：

1.負責本單位政府采購資產(chǎn)的配置、預算等的審核管理工作。

2.負責本單位通過政府采購取得的資產(chǎn)的接收、登記和管理。

（五）內(nèi)部審計部門

內(nèi)部審計部門是負責本單位內(nèi)部審計工作的部門，主要職責包括：

1.監(jiān)督本單位政府采購內(nèi)控制度的執(zhí)行，監(jiān)督政府采購活動規(guī)范開展，提出審計意見，督促相關部門完成問題整改。

2.配合歸口管理部門對接外部審計、財政監(jiān)督檢查，督促相關部門按照要求提供審計或監(jiān)督檢查材料。

3.建立內(nèi)部審計制度，定期開展單位內(nèi)部審計監(jiān)督工作，對內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的政府采購問題和其他財務收支問題、審計問題及時進行整改，并視情況報送相關部門。

（六）法規(guī)部門

法規(guī)部門是負責本單位法制工作的部門，主要負責本單位政府采購法律風險防范，具體職責如下：

1.負責組織防范本單位政府采購法律風險，提出健全完善內(nèi)控制度機制的意見建議；

2.負責本單位政府采購有關事項的合法性審查，對委托代理協(xié)議、采購文件、采購合同、詢問質(zhì)疑和信訪舉報處理、配合投訴答復等事項進行法制審查，出具審查意見。

（七）機關黨辦

機關黨辦主要負責本單位履行全面從嚴治黨主體責任、加強黨風廉政建設的部門，主要職責包括如下：

1.負責本單位加強政府采購領域黨風廉政建設；

2.負責對本單位政府采購活動中的黨員領導干部履行職責、行使權力進行監(jiān)督，對政府采購過程中出現(xiàn)違反黨章和其他黨內(nèi)法規(guī)的案件進行檢查、處理。

3.暢通問題反饋和受理渠道，通過檢查、考核、設置監(jiān)督電話等多種途徑查找和發(fā)現(xiàn)問題，分析、預判、管理、處置廉政風險。

（備注：1.市本級具備條件的單位可單獨設立專門的政府采購管理部門，不具備條件的應當指定單位某一部門作為政府采購歸口管理部門。2.各單位可以根據(jù)實際需要對職責進行細化和新增；3.同一部門承擔多個部門職能的，應合理設置政府采購業(yè)務崗位，實行不相容崗位分離，采購需求和采購實施計劃編制和內(nèi)部審核、采購文件編制和復核、合同簽訂和驗收、內(nèi)部審計和采購活動執(zhí)行等崗位應當分開設置。）

四、崗位設置及風險防控

（一）崗位設置要求

1.不相容崗位分離。組織架構和職責分工、崗位設置應當遵循不相容崗位分離原則。采購需求制定與內(nèi)部審核、采購文件編制與復核、合同簽訂與驗收等崗位應當分開設置。

2.實施定期輪崗。按照單位人事管理要求，綜合考量政府采購崗位風險等級設定輪崗周期并安排輪崗。歸口管理部門人員適當縮短輪崗年限，不具備輪崗條件的，期滿后進行內(nèi)部專項審計。

（二）風險防控機制

風險分類包括法律風險、廉政風險、輿情風險。歸口管理部門要聯(lián)合各部門依據(jù)部門職責，認真梳理不同業(yè)務、環(huán)節(jié)、崗位需要重點控制的風險事項,合理設置崗位，細化內(nèi)部人員崗位分工，明確經(jīng)辦、審核崗位的工作要求和執(zhí)行標準。

五、政府采購流程

政府采購大體流程包括編制政府采購預算、公開采購意向、制定采購需求和采購實施計劃、委托采購代理機構、編制采購文件、發(fā)布采購信息、發(fā)出采購文件、項目評審、確認采購結果和發(fā)布結果公告、采購合同簽訂、執(zhí)行和管理、履約驗收、資金支付等十二方面。適用網(wǎng)上超市、框架協(xié)議采購等采購方式的小額零星采購項目，采購流程應當按照財政部門印發(fā)的通知執(zhí)行。

（一）編制政府采購預算

1.制度要求。

（1）《中華人民共和國政府采購法》第六條：政府采購應當嚴格按照批準的預算執(zhí)行。

第三十三條：負有編制部門預算職責的部門在編制下一財政年度部門預算時，應當將該財政年度政府采購的項目及資金預算列出，報本級財政部門匯總。部門預算的審批，按預算管理權限和程序進行。

（2）《黨政機關厲行節(jié)約反對浪費條例》第十二條：黨政機關采購貨物、工程和服務，應當遵循公開透明、公平競爭、誠實信用原則。政府采購應當依法完整編制采購預算，嚴格執(zhí)行經(jīng)費預算和資產(chǎn)配置標準，合理確定采購需求，不得超標準采購，不得超出辦公需要采購服務。

（3）《政府采購促進中小企業(yè)發(fā)展管理辦法》第六條：主管預算單位應當組織評估本部門及所屬單位政府采購項目，統(tǒng)籌制定面向中小企業(yè)預留采購份額的具體方案，對適宜由中小企業(yè)提供的采購項目和采購包，預留采購份額專門面向中小企業(yè)采購，并在政府采購預算中單獨列示。……

第七條：采購限額標準以上，200萬元以下的貨物和服務采購項目、400萬元以下的工程采購項目，適宜由中小企業(yè)提供的，采購人應當專門面向中小企業(yè)采購。
　　第八條：超過200萬元的貨物和服務采購項目、超過400萬元的工程采購項目中適宜由中小企業(yè)提供的，預留該部分采購項目預算總額的30%以上專門面向中小企業(yè)采購，其中預留給小微企業(yè)的比例不低于60%。預留份額通過下列措施進行……

2.工作流程。

（1）提出預算申請。采購需求部門按財務部門要求報送項目采購內(nèi)容、經(jīng)費測算依據(jù)、經(jīng)費構成等材料。需求部門對照《政府采購品目分類目錄》（財庫﹝2022﹞31號）、《廣西政府集中采購目錄及標準》，確定項目屬于政府采購范圍的，還應當明確政府采購金額、品目、數(shù)量、預留專門面向中小企業(yè)采購份額等內(nèi)容，填寫《政府采購申請表》（附件1）報政府采購管理部門審核，將采購管理部門意見一并報財務部門。

（2）審核項目預算。財務部門根據(jù)單位預算編制管理要求對需求部門預算申請進行審核，政府采購預算應當做到：在部門預算中單獨列示，采購預算編制符合過“緊日子”的要求，符合資產(chǎn)配置標、集中采購目錄和采購限額標準相關規(guī)定。申請材料需要補充完善的，通知需求部門進行說明或者補充材料；不符合要求的，不予納入預算安排。

（3）確定項目預算。財務部門匯總預算項目及涉及的采購預算，按規(guī)定向主管預算單位、財政局申報。涉及預算調(diào)劑的，應當符合預算調(diào)劑有關規(guī)定，嚴格把關政府采購預算調(diào)整為非政府采購預算的情況。堅持先有預算后采購，嚴禁超預算、無預算開展政府采購。

（二）公開采購意向

1.制度要求。

（1）《財政部關于開展政府采購意向公開工作的通知》（財庫〔2020〕10號）

（2）《南寧市財政局關于轉(zhuǎn)發(fā)廣西壯族自治區(qū)財政廳關于進一步規(guī)范政府采購意向公開工作的通知》的通知（南財采〔2022〕301號）

2.工作流程。

（1）明確意向公開的范圍和時間。除政府采購框架協(xié)議采購、電子賣場等小額零星采購外，按項目實施的集中采購目錄以內(nèi)或者采購限額標準以上的貨物、工程、服務采購均應當公開政府采購意向。

對納入年初部門預算的政府采購項目，各需求部門按《政府采購意向公開參考文本》填寫意向公開內(nèi)容，報政府采購管理部門，匯總后報主管預算單位，由主管單位在部門預算批復后30日內(nèi)匯總公開。對非年初部門預算項目政府采購意向?qū)嵭蟹稚⒐_，需求部門按《政府采購意向公開參考文本》填寫意向公開內(nèi)容，報政府采購管理部門，經(jīng)主管預算單位審核同意后，政府采購管理部門登錄政府采購云平臺公開。

（2）采購意向公開階段。采購意向公開時間原則上不得晚于采購公告發(fā)布前30日。政府采購意向發(fā)生重大變更，如預算金額、采購數(shù)量增加或者減少達到20%及以上的，由需求部門提出并填報意向公開信息，報采購管理部門重新發(fā)布政府采購意向公告進行更正，政府采購意向公開時間以更正公告時間重新計算。

（三）制定采購需求和采購實施計劃

1.制度要求。

（1）《中華人民共和國政府采購法》第九條：政府采購應當有助于實現(xiàn)國家的經(jīng)濟和社會發(fā)展政策目標，包括保護環(huán)境，扶持不發(fā)達地區(qū)和少數(shù)民族地區(qū)，促進中小企業(yè)發(fā)展等。

（2）《中華人民共和國政府采購法實施條例》第十一條：采購人在政府采購活動中應當維護國家利益和社會公共利益，公正廉潔，誠實守信，執(zhí)行政府采購政策，建立政府采購內(nèi)部管理制度，厲行節(jié)約，科學合理確定采購需求。

（3）《政府采購需求管理辦法》第十一條：對于下列采購項目，應當開展需求調(diào)查：

（一）1000萬元以上的貨物、服務采購項目，3000萬元以上的工程采購項目；（二）涉及公共利益、社會關注度較高的采購項目，包括政府向社會公眾提供的公共服務項目等；（三）技術復雜、專業(yè)性較強的項目，包括需定制開發(fā)的信息化建設項目、采購進口產(chǎn)品的項目等；（四）主管預算單位或者采購人認為需要開展需求調(diào)查的其他采購項目。編制采購需求前一年內(nèi)，采購人已就相關采購標的開展過需求調(diào)查的可以不再重復開展。按照法律法規(guī)的規(guī)定，對采購項目開展可行性研究等前期工作，已包含本辦法規(guī)定的需求調(diào)查內(nèi)容的，可以不再重復調(diào)查；對在可行性研究等前期工作中未涉及的部分，應當按照本辦法的規(guī)定開展需求調(diào)查。

第十三條：采購實施計劃主要包括以下內(nèi)容：

（一）合同訂立安排，包括采購項目預（概）算、最高限價，開展采購活動的時間安排，采購組織形式和委托代理安排，采購包劃分與合同分包，供應商資格條件，采購方式、競爭范圍和評審規(guī)則等。（二）合同管理安排，包括合同類型、定價方式、合同文本的主要條款、履約驗收方案、風險管控措施等。

2.工作流程。

（1）制定政府采購實施計劃執(zhí)行時間表和項目進度表。預算落實后，需求部門應當制定制定政府采購實施計劃執(zhí)行時間表和項目進度表，提高執(zhí)行政府采購預算的系統(tǒng)性、準確性、及時性和嚴肅性。需求部門要充分考慮采購活動所需時間和可能影響采購活動進行的因素，對于具有持續(xù)性、長期性的項目（如物業(yè)服務項目），原則上應在合同到期前至少提前三個月開展新一輪采購活動。

（2）提出采購需求、編制采購實施計劃。采購需求部門按照《廣西壯族自治區(qū)財政廳關于轉(zhuǎn)發(fā)財政部政府采購需求管理辦法的通知》（桂財采〔2021〕64號）要求，開展需求調(diào)查，編制采購需求和采購實施計劃，形成書面《政府采購項目采購需求》《政府采購項目采購實施計劃》報采購管理部門。

（3）審查采購需求、采購實施計劃。采購管理部門按照桂財采〔2021〕64號文要求對《政府采購項目采購需求》《政府采購項目采購實施計劃》進行審查。對《政府采購需求管理辦法》第十一條規(guī)定的應當開展需求調(diào)查的采購項目，要進行重點審查。審查不通過的，需求部門按采購管理部門意見修改完善后，重新報送審核。審查結果按《政府采購項目采購需求和采購實施計劃重點審查意見書》或《政府采購項目采購需求和采購實施計劃一般審查意見書》反饋給需求部門。

（4）采購計劃備案。采購計劃實行兩崗審核，需求部門在 政府采購云平臺編制采購計劃，采購管理部門負責審核。采購管理部門需要核對采購品目和數(shù)量、采購方式、組織形式等內(nèi)容；重點審查政府采購政策功能落實情況，具體包括預留份額支持支持中小企業(yè)發(fā)展、支持監(jiān)獄企業(yè)和殘疾人福利性單位發(fā)展、支持鄉(xiāng)村振興、采購節(jié)能環(huán)保產(chǎn)品、支持創(chuàng)新等。審核無誤后在平臺上操作向財政局備案。

（四）委托采購代理機構

1.制度要求。

（1）《中華人民共和國政府采購法》第十八條：采購人采購納入集中采購目錄的政府采購項目，必須委托集中采購機構代理采購……

第十九條：采購人可以委托集中采購機構以外的采購代理機構，在委托的范圍內(nèi)辦理政府采購事宜。采購人有權自行選擇采購代理機構，任何單位和個人不得以任何方式為采購人指定采購代理機構。

第二十條：采購人依法委托采購代理機構辦理采購事宜的，應當由采購人與采購代理機構簽訂委托代理協(xié)議，依法確定委托代理的事項，約定雙方的權利義務。

（2）《中華人民共和國政府采購法實施條例》第十六條：政府采購法第二十條規(guī)定的委托代理協(xié)議，應當明確代理采購的范圍、權限和期限等具體事項。采購人和采購代理機構應當按照委托代理協(xié)議履行各自義務，采購代理機構不得超越代理權限。

2.工作流程。

（1）根據(jù)采購內(nèi)容選擇代理機構。除集中采購目錄以內(nèi)的采購項目必須委托集中采購機構外，其他項目由采購需求部門自行選定集中采購代理機構或社會代理機構。

（2）簽訂委托代理協(xié)議。需求部門組織草擬委托代理協(xié)議，協(xié)議內(nèi)容包括代理采購的范圍、委托權限、期限及代理費用等，報采購管理部門審核，無誤后采購管理部門在政府采購云平臺完成單項或年度協(xié)議簽訂。采購管理部門可以組織草擬本單位代理協(xié)議模板供需求部門使用。

（五）編制采購文件

1.制度要求。

（1）《中華人民共和國政府采購法》第五條：任何單位和個人不得采用任何方式，阻撓和限制供應商自由進入本地區(qū)和本行業(yè)的政府采購市場。

第二十二條：供應商參加政府采購活動應當具備下列條件：（一）具有獨立承擔民事責任的能力；（二）具有良好的商業(yè)信譽和健全的財務會計制度；（三）具有履行合同所必需的設備和專業(yè)技術能力；（四）有依法繳納稅收和社會保障資金的良好記錄；（五）參加政府采購活動前三年內(nèi)，在經(jīng)營活動中沒有重大違法記錄；（六）法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他條件。　采購人可以根據(jù)采購項目的特殊要求，規(guī)定供應商的特定條件，但不得以不合理的條件對供應商實行差別待遇或者歧視待遇。

（2）《中華人民共和國政府采購法實施條例》第十五條：采購人、采購代理機構應當根據(jù)政府采購政策、采購預算、采購需求編制采購文件。采購需求應當符合法律法規(guī)以及政府采購政策規(guī)定的技術、服務、安全等要求。政府向社會公眾提供的公共服務項目，應當就確定采購需求征求社會公眾的意見。除因技術復雜或者性質(zhì)特殊，不能確定詳細規(guī)格或者具體要求外，采購需求應當完整、明確。必要時，應當就確定采購需求征求相關供應商、專家的意見。

第二十條：購人或者采購代理機構有下列情形之一的，屬于以不合理的條件對供應商實行差別待遇或者歧視待遇：（一）就同一采購項目向供應商提供有差別的項目信息；（二）設定的資格、技術、商務條件與采購項目的具體特點和實際需要不相適應或者與合同履行無關；（三）采購需求中的技術、服務等要求指向特定供應商、特定產(chǎn)品；（四）以特定行政區(qū)域或者特定行業(yè)的業(yè)績、獎項作為加分條件或者中標、成交條件；（五）對供應商采取不同的資格審查或者評審標準；（六）限定或者指定特定的專利、商標、品牌或者供應商；（七）非法限定供應商的所有制形式、組織形式或者所在地；（八）以其他不合理條件限制或者排斥潛在供應商。

２.工作流程。

（１）提交采購需求、資格條件和評分辦法。需求部門向代理機構提供采購需求和采購實施計劃，明確供應商資格條件、評審辦法、需要的落實政府采購政策、驗收和支付等內(nèi)容。

（２）編制采購文件。南寧市本級政府采購項目采購文件應當在政府采購云平臺編制、生成，參照南寧市統(tǒng)一規(guī)范的采購文件模板進行編制。代理機構在平臺生成采購文件后，反饋給采購需求部門，涉及資產(chǎn)配置、資金支付等內(nèi)容的應報資產(chǎn)管理部門、財務部門審核，最后報采購管理部門審核。

（３）確認采購文件。采購管理部門重點對采購文件組成完整性、采購品目和金額等內(nèi)容與采購計劃是否一致、是否落實政府政策功能、供應商資格條件和評審辦法是否存在傾向性或歧視性等內(nèi)容進行審核，審核無誤后反饋給需求部門，需求部門和采購代理機構確認采購文件，由代理機構在政府采購云平臺進行操作。

（六）發(fā)布采購信息

1.制度要求。

（1）《中華人民共和國政府采購法》第十一條：政府采購的信息應當在政府采購監(jiān)督管理部門指定的媒體上及時向社會公開發(fā)布，但涉及商業(yè)秘密的除外。

（2）《中華人民共和國政府采購法實施條例》第八條：政府采購項目信息應當在省級以上人民政府財政部門指定的媒體上發(fā)布。采購項目預算金額達到國務院財政部門規(guī)定標準的，政府采購項目信息應當在國務院財政部門指定的媒體上發(fā)布。

（3）《政府采購信息發(fā)布管理辦法》（財政部令第１０１號）

2.工作流程。

采購過程涉及的信息公告主要有資格預審公告、招標公告、競爭性談判（競爭性磋商、詢價）公告、中標（成交）結果公告、更正公告、終止公告、合同公告。根據(jù)項目實際情況和委托代理協(xié)議，由本單位發(fā)布的信息公告，應當由需求部門按照《政府采購公告和公示信息格式規(guī)范》（2020年版）在政府采購云平臺填寫信息公告內(nèi)容，采購管理部門審核通過后發(fā)布信息；由代理機構發(fā)布的信息，需求部門、采購管理部門應當督促代理機構按照規(guī)范格式編制發(fā)布采購信息。

（七）發(fā)出采購文件

南寧市本級政府采購項目采購文件免費發(fā)布和提供。政府采購代理機構按照采購文件約定的時間通過政府采購云平臺在廣西政府采購網(wǎng)發(fā)布采購文件，通常采購文件作為招標公告、競爭性談判（競爭性磋商、詢價）公告的附件同步發(fā)布。需求部門和采購管理部門要監(jiān)督采購代理機構是否按規(guī)定時間渠道發(fā)出采購文件。

（八）項目評審

1.制度要求。

（1）《中華人民共和國政府采購法實施條例》第九條：在政府采購活動中，采購人員及相關人員與供應商有下列利害關系之一的，應當回避：（一）參加采購活動前3年內(nèi)與供應商存在勞動關系；（二）參加采購活動前3年內(nèi)擔任供應商的董事、監(jiān)事；（三）參加采購活動前3年內(nèi)是供應商的控股股東或者實際控制人；（四）與供應商的法定代表人或者負責人有夫妻、直系血親、三代以內(nèi)旁系血親或者近姻親關系；（五）與供應商有其他可能影響政府采購活動公平、公正進行的關系。供應商認為采購人員及相關人員與其他供應商有利害關系的，可以向采購人或者采購代理機構書面提出回避申請，并說明理由。采購人或者采購代理機構應當及時詢問被申請回避人員，有利害關系的被申請回避人員應當回避。

第三十九條：除國務院財政部門規(guī)定的情形外，采購人或者采購代理機構應當從政府采購評審專家?guī)熘须S機抽取評審專家。

第四十條：政府采購評審專家應當遵守評審工作紀律，不得泄露評審文件、評審情況和評審中獲悉的商業(yè)秘密。
　　評標委員會、競爭性談判小組或者詢價小組在評審過程中發(fā)現(xiàn)供應商有行賄、提供虛假材料或者串通等違法行為的，應當及時向財政部門報告。
　　政府采購評審專家在評審過程中受到非法干預的，應當及時向財政、監(jiān)察等部門舉報。

第四十一條:評標委員會、競爭性談判小組或者詢價小組成員應當按照客觀、公正、審慎的原則，根據(jù)采購文件規(guī)定的評審程序、評審方法和評審標準進行獨立評審。采購文件內(nèi)容違反國家有關強制性規(guī)定的，評標委員會、競爭性談判小組或者詢價小組應當停止評審并向采購人或者采購代理機構說明情況。
　　評標委員會、競爭性談判小組或者詢價小組成員應當在評審報告上簽字，對自己的評審意見承擔法律責任。對評審報告有異議的，應當在評審報告上簽署不同意見，并說明理由，否則視為同意評審報告。

第四十二條：采購人、采購代理機構不得向評標委員會、競爭性談判小組或者詢價小組的評審專家作傾向性、誤導性的解釋或者說明。

（2）《財政部關于進一步規(guī)范政府采購評審工作有關問題的通知》（財庫〔2012〕69號）

2.工作流程。

（1）委派資格審查人員。采用公開招標方式的采購項目，業(yè)務需求部門負責委派項目資格審查工作人員，出具委托書。

（2）委派采購人代表。需求部門應當選派熟悉項目情況和政府采購評審規(guī)則及系統(tǒng)操作的人員作為采購人代表參與項目評審，并出具委托書。需求部門無法選派人員時，應由采購管理部門委派人員參與，采購人代表應是本單位在職人員。

（3）組建評審委員會。一般情況下，市本級政府采購項目由采購代理機構從政府采購評審專家?guī)熘须S機抽取評審專家，專家抽取數(shù)量、時間根據(jù)項目情況和政府采購云平臺專家抽取規(guī)則確定。對技術復雜、專業(yè)性強的采購項目，通過隨機方式難以確定合適評審專家的，經(jīng)主管預算單位同意，可由需求部門自行選定并提供相應專業(yè)領域的評審專家，報采購管理科室審核后，在政府采購云平臺發(fā)起自行組建評審委員會申請備案，財政局備案通過后并按一定比例在推薦專家中抽取專家組建評審委員會。

（九）確認采購結果、發(fā)布結果公告

1.制度要求。

《中華人民共和國政府采購法實施條例》第四十三條：采購代理機構應當自評審結束之日起2個工作日內(nèi)將評審報告送交采購人。采購人應當自收到評審報告之日起5個工作日內(nèi)在評審報告推薦的中標或者成交候選人中按順序確定中標或者成交供應商。
　　采購人或者采購代理機構應當自中標、成交供應商確定之日起2個工作日內(nèi)，發(fā)出中標、成交通知書，并在省級以上人民政府財政部門指定的媒體上公告中標、成交結果，招標文件、競爭性談判文件、詢價通知書隨中標、成交結果同時公告。
　　中標、成交結果公告內(nèi)容應當包括采購人和采購代理機構的名稱、地址、聯(lián)系方式，項目名稱和項目編號，中標或者成交供應商名稱、地址和中標或者成交金額，主要中標或者成交標的的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、服務要求以及評審專家名單。

2.工作流程。

（1）確認采購結果。需求部門收到評審報告后，5個工作日內(nèi)會同采購管理部門根據(jù)評審報告推薦的中標（成交）供應商候選人中按順序確定中標（成交）供應商，并將中標（成交）結果確認反饋給采購代理機構。在委托代理協(xié)議中授權評審委員會確定中標（成交）供應商的，由評審委員會根據(jù)中標（成交）候選供應商順序在評審現(xiàn)場直接確定中標（成交）供應商。

（2）發(fā)布采購結果公告。采購代理機構在收到采購結果確認反饋之日起2個工作日內(nèi)，向中標（成交）供應商發(fā)出中標（成交）通知書，同時在廣西政府采購網(wǎng)和采購文件載明的其他網(wǎng)站發(fā)布采購結果公告。需求部門應及時根據(jù)項目情況，督促采購代理機構及時規(guī)范發(fā)布結果公告；采購管理部門注意通過政府采購云平臺跟蹤項目流程，提醒、督促需求部門和采購代理機構完成系統(tǒng)流程。

（十）采購合同簽訂、執(zhí)行和管理

1.制度要求。

（1）《中華人民共和國政府采購法》第四十六條：采購人與中標、成交供應商應當在中標、成交通知書發(fā)出之日起三十日內(nèi)，按照采購文件確定的事項簽訂政府采購合同。
　　中標、成交通知書對采購人和中標、成交供應商均具有法律效力。中標、成交通知書發(fā)出后，采購人改變中標、成交結果的，或者中標、成交供應商放棄中標、成交項目的，應當依法承擔法律責任。

第四十七條：政府采購項目的采購合同自簽訂之日起七個工作日內(nèi)，采購人應當將合同副本報同級政府采購監(jiān)督管理部門和有關部門備案。

第四十九條：政府采購合同履行中，采購人需追加與合同標的相同的貨物、工程或者服務的，在不改變合同其他條款的前提下，可以與供應商協(xié)商簽訂補充合同，但所有補充合同的采購金額不得超過原合同采購金額的百分之十。

（2）《中華人民共和國政府采購法實施條例》第五十條：采購人應當自政府采購合同簽訂之日起2個工作日內(nèi)，將政府采購合同在省級以上人民政府財政部門指定的媒體上公告，但政府采購合同中涉及國家秘密、商業(yè)秘密的內(nèi)容除外。

第五十一條：采購人應當按照政府采購合同規(guī)定，及時向中標或者成交供應商支付采購資金。政府采購項目資金支付程序，按照國家有關財政資金支付管理的規(guī)定執(zhí)行。

2.工作流程。

（1）合同簽訂。本單位政府采購合同按照優(yōu)化營商環(huán)境要求，應該在中標（成交）通知書發(fā)出之日起二十五日內(nèi)完成簽訂，辦結時限盡量壓縮。業(yè)務需求部門在項目中標（成交）通知書發(fā)出之日起五日內(nèi)，按照采購文件及中標（成交）供應商投標（響應）文件約定事項草擬采購合同，經(jīng)單位法律顧問審核后，在政府采購云平臺發(fā)起或按委托協(xié)議交由采購代理機構發(fā)起合同簽訂的系統(tǒng)操作。需求部門應及時根據(jù)合同簽訂進度，積極與供應商對接溝通。采購管理部門應及時關注政府采購云平臺采購流程完成情況，督促協(xié)調(diào)需求科室、采購代理機構和供應商及時完成系統(tǒng)流程。

（2）合同備案和公告。基于政府采購云平臺全流程電子化采購流程的項目，在平臺上完成合同簽訂環(huán)節(jié)即進入合同備案，并自動推送信息至廣西政府采購網(wǎng)進行采購合同公告。采購需求部門、采購管理部門在公告發(fā)布后應在廣西政府采購網(wǎng)查看、確認合同公告情況。

（3）合同履行。采購需求部門負責采購合同履行，合同履行應當嚴格按照采購文件、中標（成交）供應商投標（響應）文件約定事項和采購合同，不得以任何理由給供應的增加合同外義務。合同履行過程中簽訂補充合同的，必須符合采購法第四十九條規(guī)定，即需追加與合同標的相同的貨物、工程或者服務的，在不改變原合同其他條款的前提下，可與供應商協(xié)商簽訂補充合同，但所有補充合同的采購金額不得超過原合同采購金額的10%。補充合同簽訂流程按合同簽訂流程進行。

（4）合同變更、中止和終止。符合采購法第五十條規(guī)定，即采購合同繼續(xù)履行將損害國家利益和社會公眾利益時，可以變更、中止或者終止采購合同。需求部門應充分論證，提交單位辦公會或黨組會審議。

（十一）履約驗收

1.制度要求。

（1）《中華人民共和國政府采購法》第四十一條：采購人或者其委托的采購代理機構應當組織對供應商履約的驗收。大型或者復雜的政府采購項目，應當邀請國家認可的質(zhì)量檢測機構參加驗收工作。驗收方成員應當在驗收書上簽字，并承擔相應的法律責任。

（2）《中華人民共和國采購法實施條例》第四十五條：采購人或者采購代理機構應當按照政府采購合同規(guī)定的技術、服務、安全標準組織對供應商履約情況進行驗收，并出具驗收書。驗收書應當包括每一項技術、服務、安全標準的履約情況。政府向社會公眾提供的公共服務項目，驗收時應當邀請服務對象參與并出具意見，驗收結果應當向社會公告。

（3）《財政部關于進一步加強政府采購需求和履約驗收管理的指導意見》（財庫〔2016〕205號）

2.工作流程。

（1）確定驗收方案。需求部門或其委托的采購代理機構應當根據(jù)項目特點制定驗收方案，明確履約驗收的時間、方式、程序等內(nèi)容。技術復雜、社會影響較大的貨物類項目，可以根據(jù)需要設置出廠檢驗、到貨檢驗、安裝調(diào)試檢驗、配套服務檢驗等多重驗收環(huán)節(jié)；服務類項目，可根據(jù)項目特點對服務期內(nèi)的服務實施情況進行分期考核，結合考核情況和服務效果進行驗收；工程類項目應當按照行業(yè)管理部門規(guī)定的標準、方法和內(nèi)容進行驗收。驗收內(nèi)容應當按照采購合同約定和供應商響應情況設置。

（2）組建驗收小組。根據(jù)采購項目的具體情況，需求部門可以自行組織項目驗收或者委托采購代理機構驗收，原則上應當由兩人以上共同驗收。對于采購人和使用人分離的采購項目，應當邀請實際使用人參與驗收。可以邀請參加本項目的其他供應商或第三方專業(yè)機構及專家參與驗收，相關驗收意見作為驗收書的參考資料。政府向社會公眾提供的公共服務項目，驗收時應當邀請服務對象參與并出具意見，驗收結果應當向社會公告。被質(zhì)疑、投訴、舉報或被財政、審計、紀檢等部門要求整改的項目，本單位采購需求部門、采購管理部門、內(nèi)部審計部門、黨辦應當共同參與驗收?？梢匝埣o檢部門參與驗收。

（3）出具驗收報告。需求部門根據(jù)驗收小組成員意見形成書面驗收報告。驗收小組成員、供應商均應在項目驗收報告上簽字確認，有不同意見的，應寫明理由。

（4）驗收整改和違約處理。驗收不通過的，應當根據(jù)驗收理由進行整改。供應商拒絕按照政府采購合同約定履行義務的，業(yè)務需求報采購管理部門、內(nèi)部審計部門、黨辦，請單位法律顧問出具法律意見，按照《民法典》有關規(guī)定處置。

（十二）資金支付

1.制度要求。

（1）《中華人民共和國政府采購法實施條例》第五十一條：采購人應當按照政府采購合同規(guī)定，及時向中標或者成交供應商支付采購資金。

（2）《財政部關于促進政府采購公平競爭優(yōu)化營商環(huán)境的通知》（財庫〔2019〕38號）：及時支付采購資金。政府采購合同應當約定資金支付的方式、時間和條件，明確逾期支付資金的違約責任。對于滿足合同約定支付條件的，采購人應當自收到發(fā)票后30日內(nèi)將資金支付到合同約定的供應商賬戶，不得以機構變動、人員更替、政策調(diào)整等為由延遲付款，不得將采購文件和合同中未規(guī)定的義務作為向供應商付款的條件。
　　完善對供應商的利益損害賠償和補償機制。采購人和供應商應當在政府采購合同中明確約定雙方的違約責任。對于因采購人原因?qū)е伦兏?、中止或者終止政府采購合同的，采購人應當依照合同約定對供應商受到的損失予以賠償或者補償。

2.工作流程。

合同履行符合合同約定的支付條件或驗收通過的，需求部門應當按照財務部門要求，提交資金支付材料，辦理資金支付程序。根據(jù)優(yōu)化營商環(huán)境要求，政府采購項目資金支付不得晚于收到供應商發(fā)票之日后15個工作日，應盡量壓縮辦理時限。采購管理部門、財務部門應當積極跟蹤項目實施情況，督促需求科室及時支付采購資金，提高預算執(zhí)行率。

（十三）資料歸檔

1.制度要求。

（1）《中華人民共和國政府采購法》第四十二條：采購人、采購代理機構對政府采購項目每項采購活動的采購文件應當妥善保存，不得偽造、變造、隱匿或者銷毀。采購文件的保存期限為從采購結束之日起至少保存十五年。
　　采購文件包括采購活動記錄、采購預算、招標文件、投標文件、評標標準、評估報告、定標文件、合同文本、驗收證明、質(zhì)疑答復、投訴處理決定及其他有關文件、資料。
　　采購活動記錄至少應當包括下列內(nèi)容：（一）采購項目類別、名稱；（二）采購項目預算、資金構成和合同價格；（三）采購方式，采用公開招標以外的采購方式的，應當載明原因；（四）邀請和選擇供應商的條件及原因；（五）評標標準及確定中標人的原因；（六）廢標的原因；（七）采用招標以外采購方式的相應記載。

（2）《中華人民共和國政府采購法實施條例》第四十六條:政府采購法第四十二條規(guī)定的采購文件，可以用電子檔案方式保存。

2.工作流程。

各部門應及時整理本部門涉及的政府采購資料移交給采購管理部門，采購管理管理部門檔案收集完畢后歸檔，檔案資料可以采用電子檔案，按單位檔案保管要求妥善保管，采購文件的保存期限為從采購結束之日起至少保存十五年。

七、政府采購項目實施過程其他重要事項

（一）詢問、質(zhì)疑與投訴

1.制度要求。

（1）《中華人民共和國政府采購法》第五十三條：采購人應當在收到供應商的書面質(zhì)疑后七個工作日內(nèi)作出答復，并以書面形式通知質(zhì)疑供應商和其他有關供應商，但答復的內(nèi)容不得涉及商業(yè)秘密。

（2）《中華人民共和國政府采購法實施條例》第五十二條：采購人或者采購代理機構應當在3個工作日內(nèi)對供應商依法提出的詢問作出答復。供應商提出的詢問或者質(zhì)疑超出采購人對采購代理機構委托授權范圍的，采購代理機構應當告知供應商向采購人提出。政府采購評審專家應當配合采購人或者采購代理機構答復供應商的詢問和質(zhì)疑。

（3）《政府采購質(zhì)疑和投訴辦法》（財政部令第94號）

2.工作流程。

（1）詢問答復。采購管理部門負責牽頭組織詢問答復，根據(jù)詢問內(nèi)容要求相關部門提供說明、材料作為答復依據(jù)，于3個工作日完成答復。

（2）質(zhì)疑函審查。采購管理部門負責牽頭組織質(zhì)疑受理和答復。收到供應商質(zhì)疑后，采購管理部門先判斷質(zhì)疑是否在時限內(nèi)（判斷依據(jù)：《政府采購法實施條例》第五十三條、《政府采購質(zhì)疑和投訴辦法》），超出時限的不予受理，并告知不受理原因。對質(zhì)疑期內(nèi)的，按照《政府采購質(zhì)疑和投訴辦法》第十二條對質(zhì)疑函進行審查。質(zhì)疑函不符合要求的，告知供應商修改完善并于質(zhì)疑期內(nèi)可重新提交。質(zhì)疑函符合受理條件的，除采購文件約定質(zhì)疑函遞交給代理機構的情形外，應當場受理質(zhì)疑。對于質(zhì)疑事項簡單明了的，采購管理部門可以先和供應商進行溝通、解釋，取得供應商理解，爭取減少質(zhì)疑案件發(fā)生。

（3）質(zhì)疑答復。采購管理部門組織質(zhì)疑答復工作，在答復期限內(nèi)按照《政府采購質(zhì)疑和投訴辦法》的規(guī)定對質(zhì)疑事項逐項正面答復。采購人、采購代理機構認為供應商質(zhì)疑不成立，或者成立但未對中標、成交結果構成影響的，繼續(xù)開展采購活動；認為供應商質(zhì)疑成立且影響或者可能影響中標、成交結果的，按照下列情況處理：（一）對采購文件提出的質(zhì)疑，依法通過澄清或者修改可以繼續(xù)開展采購活動的，澄清或者修改采購文件后繼續(xù)開展采購活動；否則應當修改采購文件后重新開展采購活動。（二）對采購過程、中標或者成交結果提出的質(zhì)疑，合格供應商符合法定數(shù)量時，可以從合格的中標或者成交候選人中另行確定中標、成交供應商的，應當依法另行確定中標、成交供應商；否則應當重新開展采購活動。質(zhì)疑答復導致中標、成交結果改變的，采購人或者采 購代理機構應當將有關情況書面報告本級財政部門。

（4）投訴答復。采購管理部門牽頭組織投訴答復，按照財政局要求組織相關部門、采購代理機構和評審專家等研究答復意見，在規(guī)定時間內(nèi)就投訴事項進行逐項正面答復，有必要的應當提供相應證明材料。財政局要求暫停采購活動的，采購管理部門應當組織相關部門立即暫停采購活動，在法定的暫停期限結束前或者財政部門發(fā)出恢復采購活動通知前，不得進行該項采購活動。收到財政局作出投訴處理決定后，按照投訴處理決定的要求開展采購活動。

（二）單一來源采購

1.制度要求。

《廣西壯族自治區(qū)財政廳關于進一步規(guī)范政府采購單一來源采購方式管理的通知》（桂財規(guī)〔2021〕4號）

2.工作流程。

從嚴、審慎采用單一來源采購方式。需求部門提出采用單一來源采購當時的，應當符合單一來源采購方式的適用情形。需求部門應當在采購活動開始前按照有關規(guī)定開展采購需求調(diào)查，確定采購需求，明確實現(xiàn)項目目標的所有技術、商務要求，明確項目符合《廣西壯族自治區(qū)財政廳關于進一步規(guī)范政府采購單一來源采購方式管理的通知》（桂財規(guī)〔2021〕4號）第幾種適用情形，書面意見報采購管理部門審核。采購管理部門負責牽頭組織單一來源論證、審核前公示、審批等工作。

（三）進口產(chǎn)品采購

1.制度要求。

（1）《中華人民共和國政府采購法》第十條：政府采購應當采購本國貨物、工程和服務。但有下列情形之一的除外：（一）需要采購的貨物、工程或者服務在中國境內(nèi)無法獲取或者無法以合理的商業(yè)條件獲取的；（二）為在中國境外使用而進行采購的；（三）其他法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的。前款所稱本國貨物、工程和服務的界定，依照國務院有關規(guī)定執(zhí)行。

（2）財政部《政府采購進口產(chǎn)品管理辦法》（財庫﹝2007﹞119號）

2.工作流程。

（1）從嚴、審慎采購進口產(chǎn)品。政府采購應當采購本國產(chǎn)品，確需采購進口產(chǎn)品的，實行審核管理。需求部門根據(jù)工作需要，開展需求調(diào)查，提出采購標的主要參數(shù)、國內(nèi)外同類產(chǎn)品對比情況、說明采購進口產(chǎn)品的必要性等，提供相應的證明材料，報采購管理部門審核。

（2）專家論證和行業(yè)主管部門審核。采購管理部門根據(jù)需求部門提交的材料，組織專家進行論證，論證結果為建議采購進口產(chǎn)品的，采購管理部門報市本級進口產(chǎn)品所屬行業(yè)的主管部門審核，行業(yè)主管部門審核后出具《政府采購進口產(chǎn)品所屬行業(yè)主管部門意見》。

（3）財政部門審核。采購管理部門準備《政府采購進口產(chǎn)品申請表》、關于鼓勵進口產(chǎn)品的國家法律法規(guī)政策文件復印件、進口產(chǎn)品所屬行業(yè)的設區(qū)的市、自治州以上主管部門出具的《政府采購進口產(chǎn)品所屬行業(yè)主管部門意見》、專家組出具的《政府采購進口產(chǎn)品專家論證意見》等材料，報財政局審核。

（4）實施采購。在采購進口產(chǎn)品的采購文件中應當載明優(yōu)先采購向我國企業(yè)轉(zhuǎn)讓技術、與我國企業(yè)簽訂消化吸收再創(chuàng)新方案的供應商的進口產(chǎn)品；不能限制符合需求的國產(chǎn)產(chǎn)品參與競爭。

八、決策機制

（一）決策原則

按照“三重一大”決策制度要求，結合政府采購項目預算金額、采購項目重要程度和復雜程度，政府采購決策程序分為一般決策程序、單位辦公會決策程序、黨組會決策程序。

（二）一般決策程序

1.部門內(nèi)部決策。屬于部門職責范圍內(nèi)的事項的，由部門根據(jù)不同事項確定部門內(nèi)部決策程序，可以按照經(jīng)辦（和協(xié)辦）、審核、部門負責人審定的流程進行決策。

2.部門會簽決策。涉及兩個以上部門職責的事項的，由牽頭部門組織涉及部門就對應事項明確決策意見，部門內(nèi)部完成內(nèi)部決策后提出會簽意見。

3.單位領導審定決策。需要報分管領導或領導審定的事項，由事項負責的部門或牽頭部門報分管領導或領導審定。

小額零星政府采購項目一般履行一般決策程序。

（三）單位辦公會決策

對采購金額較大、采購內(nèi)容較復雜的政府采購項目，由采購需求部門牽頭；其他涉及政府采購的重要事項如政府采購審計、巡察等，由采購管理部門牽頭。符合單位辦公會議事事項的，可以由牽頭部門提請單位辦公會審議決定。牽頭部門明確需要審議事項，單位領導和相關部門對審議事項進行審議，綜合各方意見后作出決策。

（四）黨組會決策程序

對采購金額巨大、采購內(nèi)容復雜、社會關注高、市委市政府領導批示的重大政府采購項目，由采購需求部門牽頭；其他涉及政府采購的重大事項如政府采購審計、巡察等，由采購管理部門牽頭。符合單位黨組會議事事項的，可以由牽頭部門提請單位黨組會審議決定。牽頭部門明確需要審議事項，單位黨組成員和相關部門對審議事項進行審議，綜合各方意見后作出決策。

九、其他說明事項

（一）建設工程招投標活動，依照相關行業(yè)部門有關規(guī)定執(zhí)行；項目涉及特殊行業(yè)、特殊規(guī)定的，按相關部門要求執(zhí)行；涉密政府采購項目應當執(zhí)行涉密政府采購管理辦法。

（二）本單位各部門可以根據(jù)需要，進一步明確部門內(nèi)部工作機制，明確責任分工和決策程序。堅持權責一致原則，因權定責、權責對應，各部門各相關人員應當嚴格按照相關法律法規(guī)開展政府采購活動，對內(nèi)部審計、紀檢監(jiān)察等部門在常規(guī)審計、專項審計等監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，嚴格執(zhí)行法律法規(guī)的問責條款，有錯必究、失責必懲。

（三）涉及相關法律法規(guī)、政策要求有變時，以最新出臺的為準。政府采購歸口管理部門及時修訂本制度。

（四）本制度由政府采購歸口管理部門解釋。

摘自：南寧市財政局網(wǎng)站