中新網(wǎng)11月2日電 據(jù)證監(jiān)會(huì)官方微信號(hào)“證監(jiān)會(huì)發(fā)布”消息，證監(jiān)會(huì)通報(bào)了2018年專項(xiàng)執(zhí)法行動(dòng)第三批案件查辦進(jìn)展情況。消息指出，相關(guān)上市公司出現(xiàn)諸多違法行為的根本原因是公司治理結(jié)構(gòu)存在缺陷、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度流于形式、高級(jí)管理人員未能勤勉盡責(zé)。
資料圖：中國(guó)證監(jiān)會(huì)。 中新社記者 李慧思 攝
7月2日，證監(jiān)會(huì)啟動(dòng)調(diào)查2018年專項(xiàng)執(zhí)法行動(dòng)第三批共9起案件，集中查處上市公司未按期披露2017年年度報(bào)告的違法行為。目前，9起案件現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查工作已全部完成，其中，1起案件已作出行政處罰，7起案件已進(jìn)入審理程序。
證監(jiān)會(huì)認(rèn)為9起案件反映出三個(gè)問(wèn)題：
一是部分上市公司年報(bào)審計(jì)工作不能正常進(jìn)行，有的因?yàn)榭刂茩?quán)之爭(zhēng)導(dǎo)致審計(jì)機(jī)構(gòu)難以正常確定，有的因?yàn)闀?huì)計(jì)信息可靠性不足導(dǎo)致審計(jì)程序難以按時(shí)完成，有的公司試圖影響審計(jì)意見類型導(dǎo)致相關(guān)工作難以推進(jìn)。
二是伴生其他嚴(yán)重違法違規(guī)行為，4家公司未按期披露年度報(bào)告的背后隱藏著重大事項(xiàng)未披露、大額資金占用、財(cái)務(wù)舞弊等其他涉嫌違法行為。
三是部分上市公司信息披露屢次出現(xiàn)問(wèn)題，5家公司曾因信息披露違法違規(guī)被我會(huì)立案調(diào)查或行政處罰。
證監(jiān)會(huì)表示，出現(xiàn)上述問(wèn)題的根本原因是相關(guān)上市公司治理結(jié)構(gòu)存在缺陷、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度流于形式、高級(jí)管理人員未能勤勉盡責(zé)。上市公司不按期披露年度報(bào)告的違法行為，嚴(yán)重破壞了資本市場(chǎng)“三公”原則，侵害了廣大投資者的合法權(quán)益，我會(huì)將堅(jiān)決依法嚴(yán)肅處理。上市公司及相關(guān)主體應(yīng)切實(shí)提高信息披露質(zhì)量，有效維護(hù)投資者權(quán)益，促進(jìn)資本市場(chǎng)健康穩(wěn)定發(fā)展。
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