科研事業(yè)單位實(shí)施收益分配和人員激勵(lì)的主要政策依據(jù)包括三個(gè)層面：一是國(guó)家層面出臺(tái)促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化方面的法律法規(guī)和政策文件；二是各部門、各地方政府出臺(tái)的與科技人員激勵(lì)相關(guān)的政策措施；三是單位內(nèi)部自行制定的激勵(lì)制度。

以上三方面政策緊密關(guān)聯(lián)，各部門、地方政府出臺(tái)的政策、各系統(tǒng)主管部門出臺(tái)的措施，以及各單位自行制定的激勵(lì)制度，均符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，并在激勵(lì)比例上做進(jìn)一步明確和放寬。

一、分配比例：兩個(gè)50%

第一個(gè)“50%”：最低分配比例。

即對(duì)于許可、等方式具體地，將職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)讓、許可給他人實(shí)施的，從該項(xiàng)科技成果轉(zhuǎn)讓凈收入或者許可凈收入中提取不低于50%的比例；利用職務(wù)科技成果作價(jià)投資的，從該項(xiàng)科技成果形成的股份或者出資比例中提取不低于50%的比例。此外，如科研事業(yè)單位自行實(shí)施或與他人合作實(shí)施科技成果轉(zhuǎn)化，應(yīng)當(dāng)在實(shí)施轉(zhuǎn)化成功投產(chǎn)后連續(xù)3至5年，每年從實(shí)施該項(xiàng)科技成果的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)中提取不低于5%的比例，激勵(lì)有關(guān)人員。

第二個(gè)“50%”：主要貢獻(xiàn)人員獎(jiǎng)勵(lì)比例。

即科研事業(yè)單位實(shí)施人員激勵(lì)時(shí)，給予研究開(kāi)發(fā)和成果轉(zhuǎn)化主要貢獻(xiàn)人員的獎(jiǎng)勵(lì)份額，不低于獎(jiǎng)勵(lì)總額的“50%”。需要注意的是，“主要貢獻(xiàn)人員”與“重要貢獻(xiàn)人員”的區(qū)別，一般來(lái)說(shuō)，主要貢獻(xiàn)人員包括研發(fā)項(xiàng)目的負(fù)責(zé)人、牽頭人，以及成果轉(zhuǎn)化的主要執(zhí)行人等，由成果轉(zhuǎn)化項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)自行確定。

特別提示：工資總額管理。

由于我國(guó)科研事業(yè)單位實(shí)行工資總額管理，為避免出現(xiàn)激勵(lì)支出突破單位工資總額而無(wú)法落地的情況，《促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》對(duì)激勵(lì)支出與工資總額管理之間的關(guān)系予以明確，為激勵(lì)政策的落地提供了法律保障，即“依照本法規(guī)定對(duì)完成、轉(zhuǎn)化職務(wù)科技成果做出重要貢獻(xiàn)的人員給予獎(jiǎng)勵(lì)和報(bào)酬的支出計(jì)入當(dāng)年本單位工資總額，但不受當(dāng)年本單位工資總額限制、不納入本單位工資總額基數(shù)”。

二、分配對(duì)象：科技人員 轉(zhuǎn)化人員

《促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》規(guī)定，科研事業(yè)單位職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化后，由單位對(duì)完成和轉(zhuǎn)化科技成果做出重要貢獻(xiàn)的人員給予獎(jiǎng)勵(lì)和報(bào)酬。這是第一次從法律層面，明確了激勵(lì)對(duì)象的范圍包括科技人員和成果轉(zhuǎn)化人員兩類。雖然從實(shí)踐看，各單位在制定內(nèi)部管理制度時(shí)，有的直接明確了給予轉(zhuǎn)化服務(wù)部門或轉(zhuǎn)化人員的獎(jiǎng)勵(lì)比例，有的尚未做出明確規(guī)定，但隨著各單位成果轉(zhuǎn)化服務(wù)部門和相關(guān)人員服務(wù)能力和水平不斷提升，激勵(lì)政策的落實(shí)更加全面、深入。

正確處理“雙肩挑”人員激勵(lì)：分類管理 公開(kāi)公示。

“雙肩挑”人員即擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)的科技人員，同時(shí)承擔(dān)著科研任務(wù)和管理任務(wù)。這也是我國(guó)科研事業(yè)單位內(nèi)部比較常見(jiàn)的現(xiàn)象。很多高校、科研機(jī)構(gòu)的管理人員都是科研出身，在提拔擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)期間，很多人作為學(xué)科負(fù)責(zé)人或科研項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，依然肩負(fù)著科學(xué)研究任務(wù)。對(duì)這部分“雙肩挑”人員的激勵(lì)要按照“分類管理 公開(kāi)公示”的原則。

所謂“分類管理”，就是區(qū)分“正職領(lǐng)導(dǎo)”和“其他領(lǐng)導(dǎo)”。正職領(lǐng)導(dǎo)包括兩種情形，其一是科研事業(yè)單位（不含內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)）的正職領(lǐng)導(dǎo)，需要注意“不含內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)”，即高校各院系以及科研機(jī)構(gòu)各實(shí)驗(yàn)室等“內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)”的領(lǐng)導(dǎo)不屬于這項(xiàng)政策界定的“正職領(lǐng)導(dǎo)”的范圍；其二是科研事業(yè)單位所屬的、具有獨(dú)立法人資格單位的正職領(lǐng)導(dǎo)。其他領(lǐng)導(dǎo)則包括所有非正職領(lǐng)導(dǎo)。

對(duì)于單位正職領(lǐng)導(dǎo)，如果是科技成果的主要完成人或者對(duì)科技成果轉(zhuǎn)化做出重要貢獻(xiàn)，可按照《促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》的規(guī)定獲得現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)，原則上不得獲取股權(quán)激勵(lì)。對(duì)于其他領(lǐng)導(dǎo)，是科技成果的主要完成人或者對(duì)科技成果轉(zhuǎn)化做出重要貢獻(xiàn)的，可以按照《促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》的規(guī)定獲得現(xiàn)金、股份或者出資比例等獎(jiǎng)勵(lì)和報(bào)酬。對(duì)于兩類領(lǐng)導(dǎo)人員給予激勵(lì)的區(qū)別在于能否獲得股權(quán)激勵(lì)。

特別地，如果正職領(lǐng)導(dǎo)在擔(dān)任正職之前，獲得了股權(quán)激勵(lì)，那么任正職后處理原則有兩條，一是任職后應(yīng)及時(shí)將之前獲得的激勵(lì)股權(quán)予以轉(zhuǎn)讓；二是逾期未轉(zhuǎn)讓的，任期內(nèi)限制交易，并在本人不擔(dān)任該職務(wù)一年后解除限制。需要注意的是，這項(xiàng)政策關(guān)于“正職領(lǐng)導(dǎo)”的范圍有所擴(kuò)大，除了前面提到的科研事業(yè)單位正職領(lǐng)導(dǎo)之外，還包括領(lǐng)導(dǎo)班子成員中屬中央管理的干部。

“公開(kāi)公示”是指對(duì)擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)的科技人員的科技成果轉(zhuǎn)化收益分配實(shí)行公開(kāi)公示制度，這項(xiàng)規(guī)定的目的是防止領(lǐng)導(dǎo)人員利用職權(quán)侵占他人科技成果轉(zhuǎn)化收益。

三、分配方案審批：自行決策 報(bào)告管理

建立清晰明確的激勵(lì)方案審批機(jī)制，是確保人員激勵(lì)政策能夠有效落地的重要保障。2015年修訂實(shí)施的《促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》和相關(guān)政策法規(guī)明確了成果轉(zhuǎn)化相關(guān)激勵(lì)方案自行決策原則，即《促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》第44條提出“職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化后，由科技成果完成單位對(duì)完成、轉(zhuǎn)化該項(xiàng)科技成果做出重要貢獻(xiàn)的人員給予獎(jiǎng)勵(lì)和報(bào)酬”，同時(shí)要求“單位制定相關(guān)規(guī)定，應(yīng)當(dāng)充分聽(tīng)取本單位科技人員的意見(jiàn)，并在本單位公開(kāi)相關(guān)規(guī)定”。

從實(shí)踐看，科技成果轉(zhuǎn)化給予科研人員現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)相比股權(quán)激勵(lì)，在操作中更易實(shí)現(xiàn)，流程也相對(duì)簡(jiǎn)單，畢竟股權(quán)激勵(lì)涉及國(guó)有產(chǎn)權(quán)的處置和轉(zhuǎn)移，很多單位在實(shí)施中還是會(huì)存在一些顧慮。為了進(jìn)一步打消大家的顧慮，中共中央辦公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳在《關(guān)于實(shí)行以增加知識(shí)價(jià)值為導(dǎo)向分配政策的若干意見(jiàn)》（廳字〔2016〕35號(hào)）中專門提出“以科技成果作價(jià)入股作為對(duì)科技人員的獎(jiǎng)勵(lì)涉及股權(quán)注冊(cè)登記及變更的，無(wú)需報(bào)科研機(jī)構(gòu)、高校的主管部門審批”，即無(wú)論是現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)還是股權(quán)激勵(lì)，都由各單位自行決策，無(wú)需報(bào)主管部門審批。

在決策機(jī)制明確后，各高校、科研機(jī)構(gòu)還需要注意報(bào)告管理制度，即在每年向主管部門報(bào)送的本單位上一年度科技成果轉(zhuǎn)化情況的年度報(bào)告中，將“科技成果轉(zhuǎn)化績(jī)效和獎(jiǎng)懲情況，包括科技成果轉(zhuǎn)化取得收入及分配情況，對(duì)科技成果轉(zhuǎn)化人員的獎(jiǎng)勵(lì)和報(bào)酬等”和其他要求報(bào)告的內(nèi)容，一并報(bào)送給主管部門。