國科發(fā)資〔2017〕261號(hào)

各省、自治區(qū)、直轄市及計(jì)劃單列市科技廳（委、局），新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)科技局，國務(wù)院有關(guān)部委、有關(guān)直屬機(jī)構(gòu)，有關(guān)單位：
為保障國家重點(diǎn)研發(fā)計(jì)劃的組織實(shí)施，規(guī)范國家重點(diǎn)研發(fā)計(jì)劃資金的預(yù)算編制和評(píng)估，根據(jù)《財(cái)政部 科技部關(guān)于印發(fā)<國家重點(diǎn)研發(fā)計(jì)劃資金管理辦法>的通知》（財(cái)科教〔2016〕113號(hào)），以及國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度，我們制定了《國家重點(diǎn)研發(fā)計(jì)劃重點(diǎn)專項(xiàng)項(xiàng)目預(yù)算編報(bào)指南》和《國家重點(diǎn)研發(fā)計(jì)劃重點(diǎn)專項(xiàng)項(xiàng)目預(yù)算評(píng)估規(guī)范》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

　　　　　　　　科 技 部
2017年8月29日

國家重點(diǎn)研發(fā)計(jì)劃重點(diǎn)專項(xiàng)項(xiàng)目預(yù)算編報(bào)指南

第一節(jié) 項(xiàng)目(課題)預(yù)算的概述

　　 國家重點(diǎn)研發(fā)計(jì)劃由若干目標(biāo)明確、邊界清晰的重點(diǎn)專項(xiàng)組成，重點(diǎn)專項(xiàng)下設(shè)項(xiàng)目，項(xiàng)目可根據(jù)自身特點(diǎn)和需要下設(shè)課題。
重點(diǎn)專項(xiàng)項(xiàng)目實(shí)行預(yù)算管理。經(jīng)過批復(fù)的項(xiàng)目預(yù)算，將作為任務(wù)書簽訂、資金撥付、預(yù)算執(zhí)行、財(cái)務(wù)驗(yàn)收和監(jiān)督檢查的重要依據(jù)。
重點(diǎn)專項(xiàng)項(xiàng)目預(yù)算由課題預(yù)算匯總形成。負(fù)責(zé)項(xiàng)目預(yù)算申報(bào)工作的項(xiàng)目牽頭單位、課題承擔(dān)單位和課題參與單位（以下統(tǒng)稱“承擔(dān)單位”）按照分級(jí)管理、分級(jí)負(fù)責(zé)的原則，由項(xiàng)目牽頭單位負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)各課題承擔(dān)單位編報(bào)課題預(yù)算，課題承擔(dān)單位負(fù)責(zé)組織課題參與單位以課題為單元編報(bào)課題預(yù)算，在此基礎(chǔ)上，由項(xiàng)目牽頭單位審核、匯總提交項(xiàng)目預(yù)算。
重點(diǎn)專項(xiàng)項(xiàng)目預(yù)算由收入預(yù)算與支出預(yù)算構(gòu)成。收入預(yù)算包括中央財(cái)政資金和其他來源資金（包括地方財(cái)政資金、單位自籌資金和從其他渠道獲得的資金）。對于其他來源資金，應(yīng)充分考慮各渠道的情況，不得使用貨幣資金之外的資產(chǎn)或其他中央財(cái)政資金作為資金來源。支出預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照《國家重點(diǎn)研發(fā)計(jì)劃資金管理辦法》確定的支出科目和不同來源分別編列，并與項(xiàng)目研究開發(fā)任務(wù)密切相關(guān)。本指南主要規(guī)范中央財(cái)政安排的重點(diǎn)研發(fā)計(jì)劃資金，其他來源資金應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)會(huì)計(jì)制度和相關(guān)資金提供方的具體要求編列。

第二節(jié) 項(xiàng)目（課題）預(yù)算的政策依據(jù)和編報(bào)原則、總體要求。

　　 一、政策依據(jù)和編報(bào)原則
1.項(xiàng)目（課題）預(yù)算的政策依據(jù)
中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳《關(guān)于進(jìn)一步完善中央財(cái)政科研項(xiàng)目資金管理等政策的若干意見》、《國務(wù)院關(guān)于改進(jìn)加強(qiáng)中央財(cái)政科研項(xiàng)目和資金管理的若干意見》（國發(fā)〔2014〕11號(hào)）、《國務(wù)院印發(fā)關(guān)于深化中央財(cái)政科技計(jì)劃（專項(xiàng)、基金等）管理改革方案的通知》（國發(fā)〔2014〕64號(hào)）、《國家重點(diǎn)研發(fā)計(jì)劃資金管理辦法》（以下簡稱《資金管理辦法》，財(cái)科教〔2016〕113號(hào)）、《關(guān)于落實(shí)<關(guān)于進(jìn)一步完善中央財(cái)政科研項(xiàng)目資金管理等政策的若干意見>的通知》（財(cái)科教〔2017〕6號(hào)）等相關(guān)制度。
2.項(xiàng)目（課題）預(yù)算的編報(bào)原則
（1）項(xiàng)目（課題）收入預(yù)算由中央財(cái)政資金預(yù)算和其他來源資金預(yù)算構(gòu)成，其他來源資金預(yù)算包括地方財(cái)政資金、單位自籌資金和其他資金。因資金來源各有不同，在編報(bào)預(yù)算時(shí)要結(jié)合項(xiàng)目（課題）任務(wù)實(shí)際需要以及資金來源方的要求編制預(yù)算，做到全面、完整、真實(shí)、準(zhǔn)確填報(bào)，不得虛假承諾配套。
（2）項(xiàng)目（課題）支出預(yù)算的開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)符合《資金管理辦法》及國家財(cái)經(jīng)法規(guī)的規(guī)定。
政策相符性：項(xiàng)目（課題）預(yù)算科目的開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)符合國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和《資金管理辦法》的相關(guān)規(guī)定。
目標(biāo)相關(guān)性：項(xiàng)目（課題）預(yù)算應(yīng)以其任務(wù)目標(biāo)為依據(jù)，預(yù)算支出應(yīng)與項(xiàng)目（課題）研究開發(fā)任務(wù)密切相關(guān)，預(yù)算的總量、結(jié)構(gòu)等應(yīng)與設(shè)定的項(xiàng)目（課題）任務(wù)目標(biāo)、工作內(nèi)容、工作量及技術(shù)路線相符。
經(jīng)濟(jì)合理性：項(xiàng)目（課題）預(yù)算應(yīng)綜合考慮國內(nèi)外同類研究開發(fā)活動(dòng)的狀況以及我國相關(guān)產(chǎn)業(yè)行業(yè)特點(diǎn)等，與同類科研活動(dòng)支出水平相匹配，并結(jié)合項(xiàng)目（課題）研究開發(fā)的現(xiàn)有基礎(chǔ)、前期投入和支撐條件，在考慮技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)和不影響項(xiàng)目（課題）任務(wù)的前提下進(jìn)行安排，并提高資金的使用效益。
二、編報(bào)總體要求
承擔(dān)單位應(yīng)當(dāng)按照政策相符性、目標(biāo)相關(guān)性和經(jīng)濟(jì)合理性原則，科學(xué)、合理、真實(shí)地編制預(yù)算，在明確項(xiàng)目（課題）研究目標(biāo)、任務(wù)、實(shí)施周期和資金安排（包括間接費(fèi)用分配）等內(nèi)容的基礎(chǔ)上，對儀器設(shè)備購置、承擔(dān)單位資質(zhì)及擬外撥資金進(jìn)行重點(diǎn)說明，并申明現(xiàn)有的實(shí)施條件和從單位外部可能獲得的共享服務(wù)。
承擔(dān)單位對直接費(fèi)用各項(xiàng)支出不得簡單按比例編列。承擔(dān)單位已形成的工作基礎(chǔ)及科研條件等前期投入不得列入項(xiàng)目（課題）資金預(yù)算。在同一支出科目中需要同時(shí)編列中央財(cái)政資金和其他來源資金的，應(yīng)在預(yù)算說明中分別就中央財(cái)政資金、其他來源資金在本科目中的具體用途予以說明。
承擔(dān)單位對項(xiàng)目（課題）資金管理使用負(fù)有法人責(zé)任，按照“誰申報(bào)項(xiàng)目（課題）、誰承擔(dān)研究任務(wù)、誰管理使用資金”的要求，如法人單位實(shí)際承擔(dān)研究任務(wù)且管理使用資金，不應(yīng)以上級(jí)單位的名義申報(bào)；如以法人單位名義申報(bào)的，應(yīng)由本單位組織任務(wù)實(shí)施并管理使用資金，不得將資金轉(zhuǎn)撥給其下級(jí)法人單位，如大學(xué)的附屬醫(yī)院、集團(tuán)公司或母公司的全資或控制子公司、科研院及下屬的研究所等。
若項(xiàng)目牽頭單位、課題承擔(dān)單位、課題參與單位之間存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、課題負(fù)責(zé)人與課題參與單位之間存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的，應(yīng)予以披露。項(xiàng)目牽頭單位在預(yù)算編報(bào)、資金過程管理以及財(cái)務(wù)驗(yàn)收等工作中應(yīng)重點(diǎn)予以審核、把關(guān)。
承擔(dān)單位應(yīng)采用支出預(yù)算和收入預(yù)算同時(shí)編制的方法編制項(xiàng)目（課題）預(yù)算，平衡公式為：資金支出預(yù)算合計(jì)＝資金收入預(yù)算合計(jì)。項(xiàng)目（課題）預(yù)算期間應(yīng)與項(xiàng)目（課題）實(shí)施周期一致。
課題預(yù)算應(yīng)以課題為單元編報(bào)，無需再將課題預(yù)算拆分成參與單位或子任務(wù)進(jìn)行編報(bào)。

第三節(jié) 課題預(yù)算說明的主要內(nèi)容。

　　 一、對承擔(dān)單位前期已形成的工作基礎(chǔ)及科研條件，以及相關(guān)部門承諾為本課題研發(fā)提供的支撐條件等情況進(jìn)行詳細(xì)說明。
重點(diǎn)按以下內(nèi)容進(jìn)行說明：一是說明項(xiàng)目牽頭單位、課題承擔(dān)單位、課題參與單位以及相關(guān)部門，在課題研發(fā)方面的前期投入情況和已經(jīng)形成的相關(guān)科研條件，如為課題研究開發(fā)提供的場地（實(shí)驗(yàn)示范基地、實(shí)驗(yàn)室等），提供的儀器設(shè)備、裝置、軟件、數(shù)據(jù)庫，具備的測試化驗(yàn)加工條件，以及研究團(tuán)隊(duì)等情況；二是上述相關(guān)科研條件對課題研發(fā)活動(dòng)起到的支撐保障作用。
二、對本課題各科目支出主要用途、與課題研發(fā)的相關(guān)性、必要性及測算方法、測算依據(jù)進(jìn)行詳細(xì)說明。
本部分是預(yù)算說明的重點(diǎn)，若在同一科目既有中央財(cái)政資金預(yù)算又有其他來源資金預(yù)算，應(yīng)對中央財(cái)政資金和其他來源資金分別說明。課題資金由直接費(fèi)用和間接費(fèi)用組成，各科目具體如下：
（一）設(shè)備費(fèi)
設(shè)備費(fèi)：是指在項(xiàng)目（課題）實(shí)施過程中購置或試制專用儀器設(shè)備，對現(xiàn)有儀器設(shè)備進(jìn)行升級(jí)改造，以及租賃外單位儀器設(shè)備而發(fā)生的費(fèi)用。
編制設(shè)備費(fèi)預(yù)算應(yīng)注意：
1.應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格控制設(shè)備購置，鼓勵(lì)開放共享、自主研制、租賃專用儀器設(shè)備以及對現(xiàn)有儀器設(shè)備進(jìn)行升級(jí)改造，避免重復(fù)購置。
2.應(yīng)對購置儀器設(shè)備重點(diǎn)予以說明，包括設(shè)備的主要性能指標(biāo)、主要技術(shù)參數(shù)和用途，對項(xiàng)目（課題）研究的作用，購置單臺(tái)套50萬元（含）以上的儀器設(shè)備，還需重點(diǎn)說明購買的必要性和數(shù)量的合理性等。購置儀器設(shè)備的選型應(yīng)在能夠完成項(xiàng)目（課題）任務(wù)的前提下，選擇性價(jià)比好的儀器設(shè)備。
購置單臺(tái)套10萬元（含）以上的設(shè)備，需提供3家以上報(bào)價(jià)單。如果是獨(dú)家代理或生產(chǎn)，可提供1家報(bào)價(jià)單，但應(yīng)予以說明。
3.試制設(shè)備費(fèi)是現(xiàn)有儀器設(shè)備無法滿足項(xiàng)目（課題）檢測、實(shí)驗(yàn)、驗(yàn)證或示范等研究任務(wù)需要而試制專用儀器設(shè)備發(fā)生的費(fèi)用，一般由零部件、材料等成本，以及零部件加工、設(shè)備安裝調(diào)試、燃料動(dòng)力等費(fèi)用構(gòu)成。
當(dāng)試制設(shè)備為過程產(chǎn)品時(shí)（即為完成項(xiàng)目（課題）任務(wù)而研制的零部件或工具性產(chǎn)品），試制設(shè)備發(fā)生的相關(guān)成本（含直接相關(guān)的小型儀器設(shè)備費(fèi)、材料費(fèi)、測試加工費(fèi)、燃料動(dòng)力費(fèi)等）應(yīng)列入試制設(shè)備費(fèi)科目，試制10萬元（含）以上儀器設(shè)備需提供相應(yīng)成本清單；當(dāng)試制設(shè)備為目標(biāo)產(chǎn)品（即項(xiàng)目（課題）主要任務(wù)就是研制該設(shè)備）時(shí)，應(yīng)當(dāng)分別在設(shè)備費(fèi)、材料費(fèi)、測試化驗(yàn)加工費(fèi)、燃料動(dòng)力費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)等科目編列測算。
4.應(yīng)區(qū)分設(shè)備購置費(fèi)和設(shè)備試制費(fèi)，不得為提高間接費(fèi)用水平將設(shè)備購置費(fèi)列入試制設(shè)備費(fèi)。
5.設(shè)備改造費(fèi)是指因項(xiàng)目（課題）任務(wù)目標(biāo)需要，對現(xiàn)有設(shè)備進(jìn)行局部改造以改善提升性能而發(fā)生的費(fèi)用，及項(xiàng)目（課題）實(shí)施過程中相關(guān)設(shè)備發(fā)生損壞需維修而發(fā)生的費(fèi)用，一般由零部件、材料等成本和安裝調(diào)試等費(fèi)用構(gòu)成。
因安裝使用新增設(shè)備而對實(shí)驗(yàn)室進(jìn)行小規(guī)模維修改造的費(fèi)用，可在設(shè)備改造費(fèi)中編列，應(yīng)提供測算依據(jù)和說明。
6.設(shè)備租賃費(fèi)是指項(xiàng)目（課題）研究過程中需要租用承擔(dān)單位以外其他單位的設(shè)備而發(fā)生的費(fèi)用。租賃費(fèi)主要包括設(shè)備的租金、安裝調(diào)試費(fèi)、維修保養(yǎng)費(fèi)及其他相關(guān)費(fèi)用等。
與項(xiàng)目（課題）研究任務(wù)相關(guān)的科學(xué)考察、野外實(shí)驗(yàn)勘探等車、船、航空器等交通工具的租賃費(fèi)可在設(shè)備租賃費(fèi)中編列，并提供測算依據(jù)和說明。
不得編列承擔(dān)單位自有儀器設(shè)備的租賃費(fèi)用。
7.原則上，中央財(cái)政資金中不應(yīng)編列生產(chǎn)性設(shè)備的購置費(fèi)、基建設(shè)施的建造費(fèi)、實(shí)驗(yàn)室的常規(guī)維修改造費(fèi)以及屬于承擔(dān)單位支撐條件的專用儀器設(shè)備購置費(fèi)，并嚴(yán)格控制常規(guī)或通用儀器設(shè)備的購置。
（二）材料費(fèi)
材料費(fèi)：是指在項(xiàng)目（課題）實(shí)施過程中消耗的各種原材料、輔助材料、低值易耗品等的采購及運(yùn)輸、裝卸、整理等費(fèi)用。
編制材料費(fèi)預(yù)算應(yīng)注意：
1.項(xiàng)目（課題）實(shí)施過程中消耗的主要材料，如某一品種材料預(yù)算合計(jì)達(dá)到10萬元（含）以上的大宗原輔材料、貴重材料等，應(yīng)詳細(xì)說明其與項(xiàng)目（課題）任務(wù)的相關(guān)性、購買的必要性、數(shù)量的合理性等。其余輔助材料、低值易耗品可按類別簡要說明。
2.材料的運(yùn)輸、裝卸、整理費(fèi)用主要是指采購材料時(shí)必須發(fā)生的物流運(yùn)輸、材料裝卸、整理等費(fèi)用。編報(bào)材料費(fèi)預(yù)算應(yīng)將材料運(yùn)輸、裝卸、整理等費(fèi)用與材料出廠（供應(yīng)）價(jià)格統(tǒng)一合并測算，無需單獨(dú)編列測算。
3.應(yīng)避免與試制設(shè)備費(fèi)中的材料重復(fù)編列。
4.中央財(cái)政資金中不應(yīng)編列用于生產(chǎn)經(jīng)營和基本建設(shè)的材料。
5.與專用設(shè)備同時(shí)購置的備品、備件等可納入設(shè)備費(fèi)預(yù)算，單獨(dú)購置備品、備件等可納入材料費(fèi)預(yù)算。
（三）測試化驗(yàn)加工費(fèi)
測試化驗(yàn)加工費(fèi)：是指在項(xiàng)目（課題）實(shí)施過程中支付給外單位（包括承擔(dān)單位內(nèi)部獨(dú)立經(jīng)濟(jì)核算單位）的檢驗(yàn)、測試、化驗(yàn)及加工等費(fèi)用。
編制測試化驗(yàn)加工費(fèi)預(yù)算應(yīng)注意：
1.單次或累計(jì)費(fèi)用在10萬元（含）以上的測試化驗(yàn)加工項(xiàng)目，應(yīng)詳細(xì)說明其與項(xiàng)目（課題）研究任務(wù)的相關(guān)性、必要性，以及次數(shù)、價(jià)格等測算依據(jù)，并詳細(xì)說明承接測試化驗(yàn)加工業(yè)務(wù)的外單位（包括承擔(dān)單位內(nèi)部獨(dú)立經(jīng)濟(jì)核算單位）所具備的資質(zhì)或相應(yīng)能力。
如承接方與承擔(dān)單位存在利益關(guān)聯(lián)關(guān)系，應(yīng)披露雙方利益關(guān)聯(lián)情況。
2.單次或累計(jì)費(fèi)用在10萬元以下的測試化驗(yàn)加工項(xiàng)目，可結(jié)合項(xiàng)目（課題）研究任務(wù)分類說明。
3.內(nèi)部獨(dú)立經(jīng)濟(jì)核算單位是指在單位統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度控制下，單位內(nèi)部實(shí)行獨(dú)立經(jīng)濟(jì)核算的機(jī)構(gòu)或部門，其承擔(dān)的測試化驗(yàn)加工任務(wù)應(yīng)按照測試、化驗(yàn)、加工內(nèi)容發(fā)生的實(shí)際成本或內(nèi)部結(jié)算價(jià)格進(jìn)行測算。
4.與項(xiàng)目（課題）研究任務(wù)相關(guān)的軟件測試、數(shù)據(jù)加工整理、大型計(jì)算機(jī)機(jī)時(shí)等費(fèi)用可在本科目編列。
5.按照研究任務(wù)分工，需由承擔(dān)單位獨(dú)立完成的測試化驗(yàn)加工任務(wù)，相關(guān)費(fèi)用不在本科目中核算，應(yīng)在材料費(fèi)、燃料動(dòng)力費(fèi)和勞務(wù)費(fèi)等預(yù)算科目編列。
6.應(yīng)由承擔(dān)單位完成的研究任務(wù)，不得以測試化驗(yàn)加工費(fèi)的名義分包。
（四）燃料動(dòng)力費(fèi)
燃料動(dòng)力費(fèi)：是指在項(xiàng)目（課題）實(shí)施過程中直接使用的相關(guān)儀器設(shè)備、科學(xué)裝置等運(yùn)行發(fā)生的水、電、氣、燃料消耗費(fèi)用等。
編制燃料動(dòng)力費(fèi)預(yù)算應(yīng)注意：
1.詳細(xì)說明直接使用的相關(guān)儀器設(shè)備、科學(xué)裝置等在項(xiàng)目（課題）研究任務(wù)中的作用。
2.應(yīng)按照相關(guān)儀器、科學(xué)裝置等預(yù)計(jì)運(yùn)行時(shí)間和所消耗的水、電、氣、燃料等即期（預(yù)算編報(bào)時(shí)）價(jià)格測算，在測算過程中還應(yīng)提供各參數(shù)來源或分?jǐn)傄罁?jù)、測算方法等。
3.承擔(dān)單位的日常水、電、氣、暖消耗等費(fèi)用不應(yīng)在此科目編列，應(yīng)在間接費(fèi)用中解決。
4.與項(xiàng)目（課題）研究任務(wù)相關(guān)的科學(xué)考察、野外實(shí)驗(yàn)勘探等發(fā)生的車、船、航空器的燃油費(fèi)用可在燃料動(dòng)力費(fèi)中編列。
（五）出版/文獻(xiàn)/信息傳播/知識(shí)產(chǎn)權(quán)事務(wù)費(fèi)
出版/文獻(xiàn)/信息傳播/知識(shí)產(chǎn)權(quán)事務(wù)費(fèi)：是指在項(xiàng)目（課題）實(shí)施過程中，需要支付的出版費(fèi)、資料費(fèi)、專用軟件購買費(fèi)、文獻(xiàn)檢索費(fèi)、查新費(fèi)、專業(yè)通信費(fèi)、專利申請及其他知識(shí)產(chǎn)權(quán)事務(wù)等費(fèi)用。
編制出版/文獻(xiàn)/信息傳播/知識(shí)產(chǎn)權(quán)事務(wù)費(fèi)預(yù)算應(yīng)注意：
1.出版費(fèi)：主要包括項(xiàng)目（課題）研究任務(wù)產(chǎn)生的論文、專著、標(biāo)準(zhǔn)、圖集等出版費(fèi)用。
2.資料費(fèi)：主要包括項(xiàng)目（課題）研究任務(wù)必需的圖書、學(xué)術(shù)資料、數(shù)據(jù)資源等購買費(fèi)用，以及與項(xiàng)目（課題）任務(wù)相關(guān)的資料翻譯、打印、復(fù)印、裝訂等費(fèi)用。對于單價(jià)10萬元（含）以上的資料購買費(fèi)用，應(yīng)說明其購買的必要性和數(shù)量的合理性等。
3.購買單價(jià)在10萬元（含）以上的專用軟件，應(yīng)說明專用軟件的主要技術(shù)指標(biāo)和用途，購買的必要性和數(shù)量的合理性等，并需提供3家以上報(bào)價(jià)單。如果專用軟件為獨(dú)家代理或生產(chǎn)，可提供1家報(bào)價(jià)單，但應(yīng)予以說明。
中央財(cái)政資金中不應(yīng)編列通用性操作系統(tǒng)、辦公軟件等非專用軟件的購置費(fèi)。
4.委托外單位開發(fā)的單價(jià)在10萬元（含）以上的定制軟件，應(yīng)說明定制軟件的用途，定制的必要性、數(shù)量的合理性等。
如項(xiàng)目（課題）主要任務(wù)目標(biāo)為軟件開發(fā)，不應(yīng)將課題研究的主要任務(wù)通過定制軟件的方式外包，其研發(fā)軟件發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)計(jì)入相應(yīng)科目中，不計(jì)入本科目。
5.中央財(cái)政資金中不應(yīng)編列日常手機(jī)和辦公固定電話的通訊費(fèi)、日常辦公網(wǎng)絡(luò)費(fèi)和電話充值卡費(fèi)用等。
6.專利申請及其他知識(shí)產(chǎn)權(quán)事務(wù)費(fèi)用：為完成本項(xiàng)目（課題）研究目標(biāo)而申請專利的費(fèi)用，以及該專利在項(xiàng)目（課題）實(shí)施周期內(nèi)發(fā)生的維護(hù)費(fèi)用，和辦理其他知識(shí)產(chǎn)權(quán)事務(wù)發(fā)生的費(fèi)用，如計(jì)算機(jī)軟件著作權(quán)、集成電路布圖設(shè)計(jì)權(quán)、臨床批件、新藥證書等。
（六）會(huì)議/差旅/國際合作交流費(fèi)
會(huì)議/差旅/國際合作交流費(fèi)：是指在項(xiàng)目（課題）實(shí)施過程中發(fā)生的差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)和國際合作交流費(fèi)。承擔(dān)單位和科研人員應(yīng)當(dāng)按照實(shí)事求是、精簡高效、厲行節(jié)約的原則，嚴(yán)格執(zhí)行國家和單位的有關(guān)規(guī)定，統(tǒng)籌安排使用。
編制會(huì)議/差旅/國際合作交流費(fèi)預(yù)算應(yīng)注意：
1.本科目預(yù)算不超過直接費(fèi)用預(yù)算10%的，不需要對預(yù)算內(nèi)容和資金安排進(jìn)行說明，更不需要提供測算依據(jù)。
2.本科目預(yù)算超過直接費(fèi)用10%的，應(yīng)對會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)、國際合作交流費(fèi)分類分別進(jìn)行測算。
（1）會(huì)議費(fèi)：是指在項(xiàng)目（課題）實(shí)施過程中承擔(dān)單位為組織開展學(xué)術(shù)研討、咨詢以及協(xié)調(diào)項(xiàng)目（課題）等活動(dòng)而發(fā)生的會(huì)議費(fèi)用。
會(huì)議費(fèi)可按照會(huì)議類別（如學(xué)術(shù)交流研討、咨詢座談、驗(yàn)收等）對會(huì)議次數(shù)、規(guī)模、開支標(biāo)準(zhǔn)等進(jìn)行說明，無需對每次會(huì)議做單獨(dú)的測算和說明。
會(huì)議次數(shù)、天數(shù)、人數(shù)以及會(huì)議費(fèi)開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)等，中央高校、科研院所應(yīng)按照其內(nèi)部制定的管理辦法測算，并提供管理辦法作為附件。除中央高校、科研院所外，其他單位應(yīng)參照國家關(guān)于會(huì)議費(fèi)的相關(guān)開支標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行測算。
（2）差旅費(fèi)：是指在項(xiàng)目（課題）實(shí)施過程中開展科學(xué)實(shí)驗(yàn)（試驗(yàn)）、科學(xué)考察、業(yè)務(wù)調(diào)研、學(xué)術(shù)交流等所發(fā)生的外埠差旅費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)用等。
差旅費(fèi)可按照差旅類別（如科學(xué)實(shí)驗(yàn)/試驗(yàn)、科學(xué)考察、業(yè)務(wù)調(diào)研、學(xué)術(shù)交流等）對出差次數(shù)、人數(shù)、人均出差費(fèi)用等進(jìn)行分類說明，無需對每一次出差事項(xiàng)做單獨(dú)的測算和說明。
預(yù)算中若涉及到乘坐交通工具等級(jí)和住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等，中央高校、科研院所應(yīng)按照其內(nèi)部制定的管理辦法測算，并提供管理辦法作為附件。除中央高校、科研院所外，其他單位應(yīng)參照國家關(guān)于差旅費(fèi)的相關(guān)開支標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行測算。
（3）國際合作交流費(fèi)：是指項(xiàng)目（課題）實(shí)施過程中課題研究人員出國（境）及外國專家來華的費(fèi)用。
國際合作交流費(fèi)應(yīng)根據(jù)國際合作交流的類型，如項(xiàng)目（課題）研究人員出國（境）進(jìn)行的學(xué)術(shù)交流、考察調(diào)研等，海外專家來華進(jìn)行的技術(shù)培訓(xùn)、業(yè)務(wù)指導(dǎo)等，分別說明相關(guān)活動(dòng)與項(xiàng)目（課題）研究任務(wù)的相關(guān)性、必要性。
課題研究人員出國（境）和外國專家來華應(yīng)與項(xiàng)目（課題）研究任務(wù)相關(guān)，在編報(bào)預(yù)算時(shí)應(yīng)合理考慮出國（境）目的地、外國專家主要工作內(nèi)容、出國（境）或來華的天數(shù)、出國（境）批次數(shù)和出國（境）團(tuán)組人數(shù)等。
出國（境）費(fèi)用應(yīng)按照國家的相關(guān)規(guī)定測算。外國專家來華工作發(fā)生的住宿費(fèi)、差旅費(fèi)，應(yīng)參考國內(nèi)同行專家的標(biāo)準(zhǔn)編報(bào)。
3.參加與項(xiàng)目（課題）研究任務(wù)相關(guān)的國內(nèi)和國際學(xué)術(shù)交流會(huì)議的注冊費(fèi)，以及因項(xiàng)目（課題）研究任務(wù)需要，邀請國內(nèi)外專家、學(xué)者和有關(guān)人員參加會(huì)議，對確需負(fù)擔(dān)的城市間交通費(fèi)、國際旅費(fèi)、簽證費(fèi)等可列入會(huì)議/差旅/國際合作交流費(fèi)科目編列。
（七）勞務(wù)費(fèi)
勞務(wù)費(fèi)：是指在項(xiàng)目（課題）實(shí)施過程中支付給參與項(xiàng)目（課題）的研究生、博士后、訪問學(xué)者以及項(xiàng)目（課題）聘用的研究人員、科研輔助人員等的勞務(wù)性費(fèi)用。
編制勞務(wù)費(fèi)預(yù)算應(yīng)注意：
1.勞務(wù)費(fèi)預(yù)算不設(shè)比例限制，應(yīng)根據(jù)科研人員以及相關(guān)人員參與項(xiàng)目（課題）的全時(shí)工作時(shí)間、承擔(dān)的任務(wù)等因素?fù)?jù)實(shí)編制并進(jìn)行說明。
2.承擔(dān)單位應(yīng)有健全的勞務(wù)費(fèi)管理辦法，對訪問學(xué)者、項(xiàng)目（課題）聘用研究人員應(yīng)有細(xì)化的管理要求。在單位的相關(guān)管理規(guī)定中應(yīng)明確訪問學(xué)者的資格認(rèn)定、審批或備案程序、歸口管理部門及公開公示等內(nèi)容，并制定崗位設(shè)立、工作協(xié)議、日常管理、發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)等方面的具體規(guī)定。
3.編列研究生、博士后等人員的勞務(wù)費(fèi)，應(yīng)綜合考慮參與項(xiàng)目（課題）研究的人月數(shù)、本單位研究生、博士后的科研勞務(wù)費(fèi)發(fā)放管理制度規(guī)定，并結(jié)合本地區(qū)和本領(lǐng)域科研單位的研究生、博士后平均發(fā)放水平據(jù)實(shí)測算。
4.編列訪問學(xué)者勞務(wù)費(fèi)用時(shí)，應(yīng)對其承擔(dān)研究任務(wù)的必要性、投入工作時(shí)間的合理性以及費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)予以重點(diǎn)說明。訪問學(xué)者的資格應(yīng)符合承擔(dān)單位制訂的相關(guān)管理規(guī)定，并經(jīng)承擔(dān)單位審批或備案程序確認(rèn)。
課題組成員不得以訪問學(xué)者名義在項(xiàng)目下各課題中編列勞務(wù)費(fèi)。
5.編列項(xiàng)目（課題）聘用研究人員勞務(wù)費(fèi)時(shí)，應(yīng)對其承擔(dān)研究任務(wù)的必要性、投入工作時(shí)間的合理性等予以重點(diǎn)說明。項(xiàng)目（課題）聘用研究人員應(yīng)當(dāng)為承擔(dān)單位通過勞務(wù)派遣方式或者簽訂勞動(dòng)合同、聘用協(xié)議等方式為項(xiàng)目（課題）聘用的研究人員。
6.編列項(xiàng)目（課題）聘用的科研輔助人員勞務(wù)費(fèi)時(shí)，應(yīng)對參與相關(guān)工作的必要性、投入的工作時(shí)間、工作量等進(jìn)行測算說明。項(xiàng)目（課題）聘用的科研輔助人員包括：與項(xiàng)目（課題）科研工作相關(guān)的操作員、實(shí)驗(yàn)員等輔助工作人員；項(xiàng)目（課題）組因研究任務(wù)需要臨時(shí)聘用人員，如科學(xué)考察、野外實(shí)驗(yàn)勘探等臨時(shí)用工、農(nóng)業(yè)季節(jié)性用工等；以及為項(xiàng)目（課題）組提供服務(wù)的科研助理、科研財(cái)務(wù)助理等。
7.承擔(dān)單位為事業(yè)單位的，在編人員不得編列勞務(wù)費(fèi)；承擔(dān)單位為企業(yè)的，除為項(xiàng)目（課題）實(shí)施專門聘用的人員外，其他人員不得編列勞務(wù)費(fèi)。上述人員可在項(xiàng)目（課題）間接費(fèi)用的績效支出中列支。
8.項(xiàng)目（課題）聘用的研究人員及科研輔助人員勞務(wù)費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)，可結(jié)合其在項(xiàng)目（課題）研究中的工作情況，參照當(dāng)?shù)乜茖W(xué)研究和技術(shù)服務(wù)業(yè)從業(yè)人員平均工資水平以及當(dāng)?shù)叵鄳?yīng)的社會(huì)保險(xiǎn)補(bǔ)助編列，從業(yè)人員平均工資水平具體可參考國家統(tǒng)計(jì)局上一年度發(fā)布的《中國統(tǒng)計(jì)年鑒》中關(guān)于從事“科學(xué)研究和技術(shù)服務(wù)業(yè)”相關(guān)地區(qū)城鎮(zhèn)單位人員平均工資統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，社會(huì)保險(xiǎn)補(bǔ)助包括養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)。
9.勞務(wù)費(fèi)的發(fā)放應(yīng)符合本單位統(tǒng)一的薪酬體系規(guī)定，不得重復(fù)發(fā)放。
（八）專家咨詢費(fèi)
專家咨詢費(fèi)：是指在項(xiàng)目（課題）實(shí)施過程中支付給臨時(shí)聘請的咨詢專家的費(fèi)用。
1.咨詢專家是指承擔(dān)單位在項(xiàng)目（課題）實(shí)施過程中，臨時(shí)聘請為項(xiàng)目（課題）研發(fā)活動(dòng)提供咨詢意見的專業(yè)人員。包括高級(jí)專業(yè)技術(shù)職稱人員和其他專業(yè)人員。
2.專家咨詢費(fèi)應(yīng)按照財(cái)政部關(guān)于中央財(cái)政科研項(xiàng)目專家咨詢費(fèi)管理的有關(guān)規(guī)定編列。
3.專家咨詢費(fèi)的發(fā)放應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定由單位代扣代繳個(gè)人所得稅。編列專家咨詢費(fèi)預(yù)算時(shí)，可將代扣代繳的個(gè)人所得稅編列在內(nèi)。
4.訪問學(xué)者和項(xiàng)目（課題）聘用的研究人員應(yīng)在勞務(wù)費(fèi)中編列，不應(yīng)在本科目中編列。
5.專家咨詢費(fèi)不得支付給參與項(xiàng)目（課題）研究及其管理的相關(guān)人員。
（九）其他支出
其他支出：是指在項(xiàng)目（課題）實(shí)施過程中除上述支出范圍之外的其他相關(guān)支出。其他支出應(yīng)當(dāng)在申請預(yù)算時(shí)詳細(xì)說明并單獨(dú)列示，單獨(dú)核定。
編制其他支出預(yù)算時(shí)應(yīng)該注意：
對項(xiàng)目（課題）研究過程中必須發(fā)生但不包含在上述科目中的支出，如財(cái)務(wù)驗(yàn)收審計(jì)費(fèi)用、在農(nóng)業(yè)、林業(yè)等領(lǐng)域發(fā)生的土地租賃費(fèi)及青苗補(bǔ)償費(fèi)、在人口與健康領(lǐng)域發(fā)生的臨床試驗(yàn)費(fèi)等，可在其他支出中編列，應(yīng)詳細(xì)說明該支出與項(xiàng)目（課題）研究任務(wù)的相關(guān)性和必要性，并詳細(xì)列示測算依據(jù)。
對于列支的財(cái)務(wù)驗(yàn)收審計(jì)費(fèi)用，應(yīng)本著經(jīng)濟(jì)合理的原則進(jìn)行編制，不得列支財(cái)務(wù)咨詢業(yè)務(wù)發(fā)生的費(fèi)用。
（十）間接費(fèi)用
間接費(fèi)用：是指承擔(dān)單位在組織實(shí)施項(xiàng)目（課題）過程中發(fā)生的無法在直接費(fèi)用中列支的相關(guān)費(fèi)用。主要包括：承擔(dān)單位為項(xiàng)目研究提供的房屋占用，日常水、電、氣、暖消耗，有關(guān)管理費(fèi)用的補(bǔ)助支出，以及激勵(lì)科研人員的績效支出等。單位在申報(bào)間接費(fèi)用預(yù)算時(shí)，應(yīng)統(tǒng)籌安排，處理好分?jǐn)傞g接成本和對科研人員激勵(lì)的關(guān)系?？冃еС霭才艖?yīng)當(dāng)與科研人員在項(xiàng)目工作中的實(shí)際貢獻(xiàn)掛鉤，績效支出在間接費(fèi)用中無比例限制。
1.課題間接費(fèi)用實(shí)行總額控制，一般按照不超過直接費(fèi)用扣除設(shè)備購置費(fèi)后的一定比例核定。具體比例如下：
500萬元及以下部分為20%；超過500萬元至1000萬元的部分為15%；超過1000萬元以上的部分為13%。
2.課題間接費(fèi)用無需編制預(yù)算說明。
3.項(xiàng)目間接費(fèi)用由課題間接費(fèi)用匯總形成。
三、相關(guān)利益關(guān)聯(lián)關(guān)系情況，需對項(xiàng)目牽頭單位、課題承擔(dān)單位和課題參與單位之間，以及項(xiàng)目負(fù)責(zé)人或課題負(fù)責(zé)人與課題參與單位是否存在利益關(guān)聯(lián)關(guān)系進(jìn)行說明。
相關(guān)利益關(guān)聯(lián)關(guān)系是指導(dǎo)致單位利益轉(zhuǎn)移的各種關(guān)系。如不存在，填寫無。如存在，需對利益關(guān)聯(lián)關(guān)系情況進(jìn)行披露。如：承擔(dān)單位之間為母公司與子公司，或同一母公司下兩個(gè)子公司關(guān)系的；兩家承擔(dān)單位受同一自然人控制的，或項(xiàng)目（課題）負(fù)責(zé)人或其直系親屬直接或間接持有承擔(dān)單位股權(quán)等。

第四節(jié) 項(xiàng)目預(yù)算申報(bào)材料上報(bào)要求。

　　 《國家重點(diǎn)研發(fā)計(jì)劃項(xiàng)目預(yù)算申報(bào)書》須經(jīng)國家科技管理信息系統(tǒng)填報(bào)，紙件申報(bào)書須通過信息系統(tǒng)打印，各方簽章齊全后才行上報(bào)。上報(bào)的紙件應(yīng)與系統(tǒng)最終提交版本一致。

　　 附件:

　　1.項(xiàng)目預(yù)算申報(bào)書
（1）國家重點(diǎn)研發(fā)計(jì)劃項(xiàng)目預(yù)算申報(bào)書封面
（2）項(xiàng)目牽頭單位基本情況表A1
（3）項(xiàng)目預(yù)算表A2
（4）課題承擔(dān)單位委托函
（5）-1課題（課題序號(hào)）承擔(dān)單位基本情況表B1
（5）-2課題成員基本情況表B2
（5）-3課題預(yù)算表B3
（5）-4設(shè)備費(fèi)-購置/試制設(shè)備預(yù)算明細(xì)表B4
（5）-5測試化驗(yàn)加工費(fèi)預(yù)算明細(xì)表B5
（5）-6承擔(dān)單位研究資金支出預(yù)算明細(xì)表B6
（5）-7預(yù)算說明
2.《國家重點(diǎn)研發(fā)計(jì)劃項(xiàng)目預(yù)算申報(bào)書》填表說明

國家重點(diǎn)研發(fā)計(jì)劃重點(diǎn)專項(xiàng)項(xiàng)目預(yù)算評(píng)估規(guī)范

第一章　總 則

　　第一條 ?為規(guī)范和指導(dǎo)國家重點(diǎn)研發(fā)計(jì)劃重點(diǎn)專項(xiàng)（以下簡稱重點(diǎn)專項(xiàng)）項(xiàng)目預(yù)算評(píng)估工作，充分發(fā)揮評(píng)估活動(dòng)對預(yù)算決策的參考和咨詢作用，根據(jù)《中共中央辦公廳 國務(wù)院辦公廳印發(fā)<關(guān)于進(jìn)一步完善中央財(cái)政科研項(xiàng)目資金管理等政策的若干意見>的通知》和《國家重點(diǎn)研發(fā)計(jì)劃資金管理辦法》（財(cái)科教〔2016〕113號(hào)）（以下簡稱資金管理辦法）等文件精神，制定本規(guī)范。
第二條 ?項(xiàng)目管理專業(yè)機(jī)構(gòu)（以下簡稱專業(yè)機(jī)構(gòu)）委托相關(guān)評(píng)估機(jī)構(gòu)開展項(xiàng)目預(yù)算評(píng)估，評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)范的程序和要求，堅(jiān)持獨(dú)立、客觀、公正、科學(xué)的原則，對項(xiàng)目申報(bào)預(yù)算進(jìn)行評(píng)估。評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)具有豐富的國家科技計(jì)劃預(yù)算評(píng)估工作經(jīng)驗(yàn)、熟悉國家科技計(jì)劃和資金管理政策、建立了相關(guān)領(lǐng)域的科技專家隊(duì)伍支撐、擁有專業(yè)的預(yù)算評(píng)估人才隊(duì)伍等。
第三條 ?重點(diǎn)專項(xiàng)項(xiàng)目預(yù)算由課題預(yù)算匯總形成。評(píng)估機(jī)構(gòu)以課題為單元進(jìn)行預(yù)算評(píng)估，并匯總形成項(xiàng)目預(yù)算評(píng)估結(jié)果。
第四條 ?預(yù)算評(píng)估主要任務(wù)是評(píng)價(jià)項(xiàng)目申報(bào)預(yù)算的政策相符性、目標(biāo)相關(guān)性和經(jīng)濟(jì)合理性，為項(xiàng)目預(yù)算的決策提供參考。
（一）政策相符性。預(yù)算開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)符合國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和資金管理辦法的相關(guān)規(guī)定。
（二）目標(biāo)相關(guān)性。預(yù)算應(yīng)與項(xiàng)目研究開發(fā)任務(wù)密切相關(guān)，預(yù)算的總量、結(jié)構(gòu)等應(yīng)與設(shè)定的項(xiàng)目任務(wù)目標(biāo)、工作內(nèi)容與工作量及技術(shù)路線相符。
（三）經(jīng)濟(jì)合理性。預(yù)算應(yīng)綜合考慮國內(nèi)外同類研究開發(fā)活動(dòng)的狀況以及我國國情，與同類科研活動(dòng)的支出水平相匹配，并結(jié)合項(xiàng)目研究開發(fā)的現(xiàn)有基礎(chǔ)、前期投入和支撐條件，在考慮技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)和不影響項(xiàng)目任務(wù)的前提下進(jìn)行安排，并提高資金的使用效益。
第五條 ?評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)遵循科研活動(dòng)規(guī)律，根據(jù)研發(fā)任務(wù)目標(biāo)要求和不同單位實(shí)際情況，科學(xué)評(píng)價(jià)項(xiàng)目預(yù)算，不得簡單按比例核減預(yù)算。預(yù)算評(píng)估應(yīng)當(dāng)健全溝通反饋機(jī)制，實(shí)現(xiàn)信息公開，接受各方監(jiān)督。評(píng)估機(jī)構(gòu)協(xié)助解答項(xiàng)目承擔(dān)單位在預(yù)算編制過程中遇到的問題。

第二章 評(píng)估委托

　　第六條 ?專業(yè)機(jī)構(gòu)根據(jù)資金管理辦法要求委托評(píng)估機(jī)構(gòu)開展預(yù)算評(píng)估。專業(yè)機(jī)構(gòu)與評(píng)估機(jī)構(gòu)協(xié)商簽訂工作約定書，對委托事項(xiàng)、時(shí)間要求、雙方權(quán)利與義務(wù)以及保密要求等進(jìn)行約定。專業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)為評(píng)估機(jī)構(gòu)開展預(yù)算評(píng)估提供充分的保障支撐。
第七條 ?評(píng)估機(jī)構(gòu)根據(jù)工作約定書設(shè)計(jì)評(píng)估方案，評(píng)估方案需提交專業(yè)機(jī)構(gòu)備案。評(píng)估方案應(yīng)明確具體的評(píng)估內(nèi)容、評(píng)估原則和依據(jù)、評(píng)估工作安排、重要的時(shí)間節(jié)點(diǎn)等事項(xiàng)。
第八條 ?專業(yè)機(jī)構(gòu)對項(xiàng)目預(yù)算申報(bào)書進(jìn)行形式審查，主要審查申請材料是否齊全，紙質(zhì)申報(bào)材料是否簽字蓋章以及與電子材料是否一致等，確保相關(guān)材料的規(guī)范性和完備性。
第九條 ?專業(yè)機(jī)構(gòu)將每個(gè)項(xiàng)目的擬立項(xiàng)項(xiàng)目清單、項(xiàng)目申報(bào)書及項(xiàng)目預(yù)算申報(bào)書等紙質(zhì)材料移交評(píng)估機(jī)構(gòu)，評(píng)估機(jī)構(gòu)按照工作約定書和評(píng)估方案的進(jìn)度要求，開展對擬立項(xiàng)項(xiàng)目的預(yù)算評(píng)估工作。評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)在接受委托后15個(gè)工作日內(nèi)完成評(píng)估工作。

第三章 評(píng)估程序

　　第十條 ?項(xiàng)目預(yù)算評(píng)估包括專家遴選、初評(píng)、初評(píng)意見反饋、綜合評(píng)估、報(bào)告形成與提交等環(huán)節(jié)。
第十一條 ?專家遴選。評(píng)估機(jī)構(gòu)按照被評(píng)項(xiàng)目任務(wù)情況進(jìn)行分組，并從國家科技專家?guī)熘懈鶕?jù)項(xiàng)目任務(wù)特點(diǎn)選擇咨詢專家。各組咨詢專家由5-9人組成，包含1-3名財(cái)務(wù)或管理方面的專家，其余為技術(shù)專家，可特邀不超過3名專家。評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)對聘請的咨詢專家進(jìn)行培訓(xùn)。
第十二條 ?初評(píng)。評(píng)估機(jī)構(gòu)組織對擬立項(xiàng)項(xiàng)目預(yù)算開展初評(píng)工作，重點(diǎn)對直接費(fèi)用（設(shè)備費(fèi)、材料費(fèi)、測試化驗(yàn)加工費(fèi)、燃料動(dòng)力費(fèi)、出版/文獻(xiàn)/信息傳播/知識(shí)產(chǎn)權(quán)事務(wù)費(fèi)、會(huì)議/差旅/國際合作交流費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、專家咨詢費(fèi)和其他支出）預(yù)算的政策相符性、目標(biāo)相關(guān)性和經(jīng)濟(jì)合理性進(jìn)行評(píng)價(jià)與分析，提出需要申報(bào)單位進(jìn)一步說明的問題。
第十三條 ?初評(píng)意見反饋。評(píng)估機(jī)構(gòu)通過國家科技管理信息系統(tǒng)及時(shí)反饋初評(píng)發(fā)現(xiàn)的問題和需要補(bǔ)充說明的內(nèi)容。項(xiàng)目申報(bào)單位應(yīng)將反饋的問題及時(shí)通知各課題單位，匯總各課題單位的補(bǔ)充材料，形成說明材料并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交。
第十四條 ?綜合評(píng)估。評(píng)估機(jī)構(gòu)結(jié)合項(xiàng)目申報(bào)單位提交的說明材料、初評(píng)結(jié)論和溝通反饋的情況，組織召開咨詢專家會(huì)議，形成咨詢專家意見。評(píng)估機(jī)構(gòu)對預(yù)算申報(bào)材料、項(xiàng)目申報(bào)單位提交的說明材料、咨詢專家意見等多方面信息進(jìn)行分析與綜合，形成項(xiàng)目綜合評(píng)估結(jié)論。
第十五條 ?報(bào)告的形成與提交。
（一）評(píng)估機(jī)構(gòu)根據(jù)綜合評(píng)估結(jié)論，撰寫評(píng)估報(bào)告。評(píng)估報(bào)告內(nèi)容應(yīng)包括：預(yù)算評(píng)估總體結(jié)論、預(yù)算存在的問題及調(diào)整原因、預(yù)算調(diào)整建議等。評(píng)估結(jié)論應(yīng)明確、嚴(yán)謹(jǐn)；評(píng)估數(shù)據(jù)應(yīng)滿足平衡關(guān)系，數(shù)據(jù)調(diào)整意見應(yīng)與文字意見相符；對于預(yù)算調(diào)整額度較大或預(yù)算編制可信度太差等重大問題必須在評(píng)估報(bào)告中明確說明。
（二）評(píng)估機(jī)構(gòu)按工作約定書的要求，將預(yù)算評(píng)估報(bào)告、預(yù)算調(diào)整建議及有關(guān)說明加蓋評(píng)估機(jī)構(gòu)公章后提交專業(yè)機(jī)構(gòu)。
第十六條 ?在預(yù)算評(píng)估工作結(jié)束后，評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)將有關(guān)材料分別歸檔，包括紙介質(zhì)和電子版材料，供有關(guān)方面查詢使用。檔案保存應(yīng)按檔案管理和相關(guān)專項(xiàng)管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第四章 評(píng)估方法

　　第十七條 ?預(yù)算評(píng)估方法主要包括政策對比法、目標(biāo)任務(wù)對比法、調(diào)查法、專家經(jīng)驗(yàn)法、案例參照法和成果反推法等。在評(píng)估過程中，應(yīng)在考慮不同領(lǐng)域、不同規(guī)模、不同研究階段、不同類型項(xiàng)目特點(diǎn)的基礎(chǔ)上，選擇或組合運(yùn)用合適的方法, 不得簡單按比例核減。
（一）政策對比法，指通過對比重點(diǎn)專項(xiàng)資金管理的政策規(guī)定、國家相關(guān)財(cái)務(wù)政策等，審核預(yù)算是否與政策相符的方法。
（二）目標(biāo)任務(wù)對比法，指根據(jù)項(xiàng)目的研究開發(fā)任務(wù)，審核預(yù)算是否與項(xiàng)目任務(wù)目標(biāo)相關(guān)的方法。
（三）調(diào)查法，即通過調(diào)查項(xiàng)目某項(xiàng)與特定科研活動(dòng)相關(guān)的支出預(yù)算在領(lǐng)域內(nèi)的常規(guī)支出標(biāo)準(zhǔn)，判斷預(yù)算合理性的方法。
（四）專家經(jīng)驗(yàn)法，即根據(jù)同行專家對科研支出規(guī)律和特點(diǎn)的經(jīng)驗(yàn)，判斷項(xiàng)目預(yù)算合理性的方法。
（五）案例參照法，即通過對照以往領(lǐng)域內(nèi)同類項(xiàng)目的典型案例，判斷項(xiàng)目預(yù)算支出合理性的方法。
（六）成果反推法，即根據(jù)項(xiàng)目申報(bào)書承諾的產(chǎn)出成果反推項(xiàng)目預(yù)算資金規(guī)模合理性的方法。

第五章 質(zhì)量控制

　　第十八條 ?評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)建立評(píng)估活動(dòng)的內(nèi)部質(zhì)量控制體系，明確相關(guān)各方應(yīng)遵守的行為準(zhǔn)則，制定評(píng)估管理制度，規(guī)范地開展評(píng)估活動(dòng)，以保證預(yù)算評(píng)估質(zhì)量。
第十九條 ?評(píng)估機(jī)構(gòu)制定工作方案和評(píng)估手冊，采取包括評(píng)估培訓(xùn)、進(jìn)度控制、行為控制、痕跡化管理、評(píng)估管理審查等措施，對評(píng)估活動(dòng)進(jìn)行質(zhì)量控制。
第二十條 ?評(píng)估培訓(xùn)。評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)組織咨詢專家進(jìn)行集中培訓(xùn)，使咨詢專家了解評(píng)估活動(dòng)的要求、評(píng)估原則，掌握評(píng)估的方法，統(tǒng)一認(rèn)識(shí)、統(tǒng)一要求、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。
第二十一條 ?進(jìn)度控制。評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)按照評(píng)估方案的時(shí)間要求，對評(píng)估啟動(dòng)、項(xiàng)目分組與專家遴選、初評(píng)、初評(píng)結(jié)果反饋、綜合評(píng)估、評(píng)估報(bào)告撰寫等關(guān)鍵環(huán)節(jié)開展進(jìn)度控制，并對關(guān)鍵環(huán)節(jié)相關(guān)人員的階段性工作結(jié)果進(jìn)行檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題，糾正偏差，以保證關(guān)鍵環(huán)節(jié)工作內(nèi)容順利完成。
第二十二條 ?行為控制。
（一）評(píng)估機(jī)構(gòu)的行為控制。在評(píng)估活動(dòng)中評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)采取必要的措施，堅(jiān)持第三方立場，保證獨(dú)立、客觀、公正地開展工作。
（1）當(dāng)參與評(píng)估活動(dòng)的相關(guān)人員與被評(píng)對象有直接利害關(guān)系時(shí)，評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)向委托方事先申明并采取相應(yīng)的回避措施。
（2）維護(hù)被評(píng)對象的知識(shí)產(chǎn)權(quán)，不得向與預(yù)算評(píng)估活動(dòng)無關(guān)的任何單位或個(gè)人擴(kuò)散項(xiàng)目申報(bào)材料。
（3）應(yīng)為咨詢專家創(chuàng)造有利于獨(dú)立、客觀、公正、充分發(fā)表意見的氛圍，不得向被評(píng)單位及與預(yù)算評(píng)估活動(dòng)無關(guān)的任何單位或個(gè)人透露專家咨詢意見。
（4）不得以評(píng)估事項(xiàng)為由采取任何方式收取被評(píng)對象的報(bào)酬、費(fèi)用和禮品等。
（5）不得篡改項(xiàng)目預(yù)算申報(bào)材料、專家咨詢意見。
（6）評(píng)估機(jī)構(gòu)是評(píng)估結(jié)果的責(zé)任者，應(yīng)加強(qiáng)對項(xiàng)目預(yù)算申報(bào)材料的理解，提高對咨詢專家意見的分析和判斷能力。
（7）評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)與委托方進(jìn)行必要的溝通，提示其合理理解并恰當(dāng)使用評(píng)估報(bào)告。
（8）未經(jīng)委托方同意，評(píng)估機(jī)構(gòu)不得對外發(fā)布評(píng)估結(jié)果，不得向被評(píng)對象及與預(yù)算評(píng)估無關(guān)的任何單位或個(gè)人提供項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告和有關(guān)項(xiàng)目評(píng)估結(jié)果。
（二）咨詢專家的行為控制。評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)與咨詢專家簽訂工作協(xié)議，約束和規(guī)范咨詢專家的行為。
（1）維護(hù)被評(píng)對象的知識(shí)產(chǎn)權(quán)，專家不得向與預(yù)算評(píng)估活動(dòng)無關(guān)的任何單位或個(gè)人擴(kuò)散項(xiàng)目申報(bào)材料。專家有對評(píng)估所涉及課題的研究內(nèi)容、技術(shù)路線、預(yù)算方案等進(jìn)行保密的義務(wù)。
（2）專家不得向單位或個(gè)人泄露項(xiàng)目咨詢結(jié)果。
（3）專家有義務(wù)接受評(píng)估機(jī)構(gòu)組織的專業(yè)培訓(xùn)。
（4）專家應(yīng)獨(dú)立、客觀、實(shí)事求是地提供咨詢意見。
（5）專家不得以任何方式收取被評(píng)對象的報(bào)酬、費(fèi)用和禮品等。
（6）評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)建立評(píng)估咨詢專家的信用管理制度，對專家的行為表現(xiàn)、工作質(zhì)量等進(jìn)行信用記錄。
第二十三條 ?痕跡化管理。預(yù)算評(píng)估組織過程中，建立對各個(gè)環(huán)節(jié)和每項(xiàng)工作內(nèi)容的過程檔案管理，對專家在調(diào)研咨詢、問題分析等評(píng)估中的關(guān)鍵信息進(jìn)行記錄。
第二十四條 ?評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)建立評(píng)估工作審查機(jī)制。審查內(nèi)容包括組織程序的規(guī)范性、專家遴選與工作的合規(guī)性、過程檔案管理的規(guī)范性、評(píng)估報(bào)告格式是否符合要求、結(jié)論是否明確和嚴(yán)謹(jǐn)、分析推理是否合乎邏輯、依據(jù)是否充分、文字表述是否清晰等。

第六章 監(jiān)督檢查

　　第二十五條 ?科技部應(yīng)建立專業(yè)機(jī)構(gòu)、評(píng)估機(jī)構(gòu)、專家、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和申報(bào)單位在預(yù)算評(píng)估活動(dòng)中的信用記錄和動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制，實(shí)現(xiàn)對預(yù)算評(píng)估工作的有效監(jiān)督。
專業(yè)機(jī)構(gòu)、評(píng)估機(jī)構(gòu)均有義務(wù)接受科技部、財(cái)政部等部門對項(xiàng)目預(yù)算評(píng)估工作的檢查和監(jiān)督。
第二十六條 ?專業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)提供擬立項(xiàng)項(xiàng)目清單、項(xiàng)目申報(bào)材料、組織協(xié)調(diào)等資源和條件，保障評(píng)估活動(dòng)規(guī)范開展。專業(yè)機(jī)構(gòu)不得以任何方式干預(yù)評(píng)估機(jī)構(gòu)獨(dú)立開展預(yù)算評(píng)估工作。
第二十七條 ?預(yù)算評(píng)估流程結(jié)束后，若出現(xiàn)針對項(xiàng)目預(yù)算評(píng)估結(jié)果的申訴情況，專業(yè)機(jī)構(gòu)可根據(jù)申訴要求調(diào)取評(píng)估文檔，評(píng)估機(jī)構(gòu)有義務(wù)配合專業(yè)機(jī)構(gòu)了解相關(guān)評(píng)估文檔。
第二十八條 ?評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)遵守國家法律法規(guī)和評(píng)估行業(yè)規(guī)范，加強(qiáng)能力和條件建設(shè)，健全內(nèi)部管理制度，規(guī)范評(píng)估業(yè)務(wù)流程，加強(qiáng)高素質(zhì)人才隊(duì)伍建設(shè)。評(píng)估機(jī)構(gòu)存在違反評(píng)估行業(yè)規(guī)范行為的，科技部可視情節(jié)輕重，采取記錄機(jī)構(gòu)不良信用、批評(píng)、通報(bào)、相關(guān)項(xiàng)目預(yù)算評(píng)估結(jié)果無效，或取消該單位的重點(diǎn)專項(xiàng)項(xiàng)目預(yù)算評(píng)估資格等處理措施。
第二十九條 ?專家應(yīng)當(dāng)具備評(píng)估所需的專業(yè)能力，恪守職業(yè)道德，獨(dú)立、客觀、公正開展評(píng)估工作，遵守保密、回避等工作規(guī)定，不得利用評(píng)估謀取不當(dāng)利益。專家存在向評(píng)估機(jī)構(gòu)以外的單位或個(gè)人擴(kuò)散評(píng)估結(jié)果、利用評(píng)估謀取不當(dāng)利益等違規(guī)行為的，評(píng)估機(jī)構(gòu)可視情節(jié)輕重，采取記錄專家不良信用、專家意見無效、取消專家評(píng)估資格等處理措施，相關(guān)情況及信息應(yīng)及時(shí)書面報(bào)告科技部，科技部視情節(jié)輕重，將專家不良信用信息計(jì)入嚴(yán)重失信行為數(shù)據(jù)庫。涉嫌存在違紀(jì)行為的，移送其所在單位或主管單位的紀(jì)檢監(jiān)察部門調(diào)查核實(shí)處理。
第三十條 ?項(xiàng)目負(fù)責(zé)人或申報(bào)單位應(yīng)當(dāng)積極配合開展評(píng)估工作，及時(shí)提供真實(shí)、完整和有效的評(píng)估信息，不得以任何方式干預(yù)評(píng)估機(jī)構(gòu)獨(dú)立開展評(píng)估工作。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人或申報(bào)單位存在干擾評(píng)估機(jī)構(gòu)獨(dú)立開展評(píng)估工作的違規(guī)行為的，科技部可視情節(jié)輕重，采取記錄該項(xiàng)目負(fù)責(zé)人或申報(bào)單位不良信用、通報(bào)、暫緩甚至撤消項(xiàng)目及其預(yù)算、階段性或永久取消其申請中央財(cái)政資助項(xiàng)目或參與項(xiàng)目管理的資格等處理措施。涉嫌存在違紀(jì)行為的相關(guān)人員，移送其所在單位或主管單位紀(jì)檢監(jiān)察部門調(diào)查核實(shí)處理。

第七章　附 ?則

　　第三十一條 ?本規(guī)范由科技部負(fù)責(zé)解釋，自發(fā)布之日起實(shí)施。