財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》中明確規(guī)定：行政事業(yè)單位內(nèi)部控制是指通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，實現(xiàn)對行政事業(yè)單位經(jīng)濟活動風(fēng)險的防范和管控，包括對其預(yù)算管理、收支管理、采購管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項目管理以及合同管理等主要經(jīng)濟活動的風(fēng)險控制。

實現(xiàn)內(nèi)部控制管理數(shù)字化，是打造高校數(shù)字化辦公體系、建設(shè)數(shù)字校園、提升高校管理效率的重要一步。

泛微在為高校搭建數(shù)字化運營平臺的過程中，結(jié)合高校實際情況，將管控規(guī)則內(nèi)嵌到平臺中，形成了一體化的內(nèi)控管理平臺。

高校可通過電子化的審批流程，規(guī)范校內(nèi)各部門、各崗位的經(jīng)濟行為，并在事前控制資金流向及成本費用支出，對每一筆收支的合法性和合理性做出判斷，及時發(fā)現(xiàn)并制止不合理經(jīng)濟行為。

保證高校資產(chǎn)、財務(wù)信息的準(zhǔn)確性、真實性、有效性、及時性；確保對人員、工作流程的有效管控。

方案看點：一體化的內(nèi)控管理平臺

①統(tǒng)一登錄認證、統(tǒng)一組織、統(tǒng)一門戶：

教職工登錄內(nèi)控管理平臺后，無需重復(fù)輸入用戶名密碼，就可以無縫進入財務(wù)、資產(chǎn)、學(xué)工、科研等業(yè)務(wù)系統(tǒng)。通過內(nèi)控業(yè)務(wù)辦理的統(tǒng)一門戶，可以快速辦理和查詢內(nèi)控業(yè)務(wù)。

并且系統(tǒng)之間基礎(chǔ)數(shù)據(jù)統(tǒng)一對接，確保信息一致。

②確保安全性：

內(nèi)控管理平臺接入數(shù)字身份認證和電子簽章，確保合同蓋章、資金支出、費用報銷、資產(chǎn)采購等業(yè)務(wù)流程發(fā)起時，用戶身份認證、數(shù)據(jù)信息的安全可靠。

高校一體化內(nèi)控管理平臺應(yīng)用亮點

一、業(yè)務(wù)審批中心

高?？蓪㈥P(guān)鍵經(jīng)濟業(yè)務(wù)、合同業(yè)務(wù)等納入業(yè)務(wù)審批中心，以電子化流程的方式，進行事前審批管控，從而強化對重要經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動的過程管理。

所有經(jīng)濟業(yè)務(wù)事前審批將相關(guān)制度的控制標(biāo)準(zhǔn)進行內(nèi)嵌，從源頭上避免超標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險。事后填報支出時進行再次控制，實現(xiàn)了事前事后的雙防控。

因此，業(yè)務(wù)審批中心規(guī)范了報銷、合同、事前審批等流程，并且通過接入數(shù)字身份、電子簽章等工具，避免中途漏簽、錯簽、假冒、增加審批人等不規(guī)范現(xiàn)象，也減少了來回跑腿的時間成本，讓老師少跑路、數(shù)據(jù)多跑路。

（報銷申請）

二、高校制度平臺，規(guī)范化、流程化

高校通過低代碼構(gòu)建橫向到邊，縱向到底完整的制度庫體系，實現(xiàn)制度文件新增、修訂、廢除、查看應(yīng)用等全過程數(shù)字化管理，推動管理和發(fā)展規(guī)范化。

教職工能夠在平臺上通過制度分類、制度目錄、文件名稱等維度查詢制度，并且在提交業(yè)務(wù)流程時快速引用制度。

（制度一覽）

相關(guān)負責(zé)人可通過平臺上傳制度，完善制度生效日期、發(fā)布日期、制度文件、上級文件依據(jù)、制度附件、流程圖等信息，系統(tǒng)自動歸檔。同時會對修訂的舊制度進行歷史版本的保存。

三、高校預(yù)算業(yè)務(wù)控制

預(yù)算工作是高校內(nèi)控的重要內(nèi)容之一。高校需要召開預(yù)算工作會議、開展預(yù)算培訓(xùn)、下發(fā)通知等。

各部門根據(jù)教學(xué)、科研、學(xué)生和其他工作的需要，統(tǒng)籌考慮各種資金來源，全面、科學(xué)、合理的編制收支預(yù)算。并且按照“三重一大”的規(guī)則進行預(yù)算的全過程管理。

結(jié)合高校實際情況，內(nèi)控管理平臺能夠靈活構(gòu)建預(yù)算模塊，包括部門預(yù)算、專項經(jīng)費預(yù)算、項目預(yù)算等多種預(yù)算編制體系。

提報、追加、調(diào)整預(yù)算時候，需要通過流程審批，審批通過系統(tǒng)自動生效、更新處理預(yù)算費用信息。

在預(yù)算執(zhí)行過程中，通過流程管控各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的資金使用，避免超支。報銷及費用支出實時聯(lián)動費用預(yù)算，審批通過自動沖抵并記錄至對應(yīng)科目發(fā)生的費用。

（預(yù)算執(zhí)行）

細化每一筆支出，并且能夠及時查詢資金使用情況，為領(lǐng)導(dǎo)層提供各類分析報表。

四、高校采購業(yè)務(wù)控制

高校采購資金來源廣，采購類型多樣化、不同院系采購需求不同，而且采購的專業(yè)性強。

泛微協(xié)助高校實現(xiàn)供應(yīng)商全生命周期管理，提高采購效率、縮短采購周期，并且提供科研急需采購綠色通道，靈活定義采購流程。

采購打通合同、財務(wù)等模塊，實現(xiàn)采購申請、合同送審、合同會簽、合同臺賬、合同收付款、合同變更全程數(shù)字化管理，規(guī)范組織的采購、合同、財務(wù)流程。

五、高校項目業(yè)務(wù)控制

高校通過項目統(tǒng)一管理平臺，實現(xiàn)統(tǒng)一規(guī)劃、立項審批、過程管理、進度控制、質(zhì)量控制、經(jīng)費控制和決策分析等目標(biāo)，覆蓋進度、質(zhì)量、成本、資源、風(fēng)險等項目建設(shè)的各個要素。

（項目門戶）

從申報、采購、合同、建設(shè)、驗收、付款、項目完結(jié)的全流程支撐，將標(biāo)準(zhǔn)格式的項目管理范本和制度轉(zhuǎn)化為項目全過程的審批流程。

實現(xiàn)多種項目類型的審批制度落地、監(jiān)控，實現(xiàn)項目在學(xué)校和各個項目組織之間匯總、審批和共享，提高管理效率。

通過項目臺賬管控以及報表管理，校領(lǐng)導(dǎo)能實時監(jiān)控學(xué)校信息化項目的執(zhí)行情況和完成進度，加強高校內(nèi)控管理。

付款計劃與項目合同付款條件關(guān)聯(lián)，對應(yīng)合同的哪一筆款項。同時依據(jù)付款計劃，可以生成年度支付計劃表，時刻關(guān)注項目所需資金情況。

高校經(jīng)費類型多，需要實時查看到預(yù)算數(shù)、合同金額、已付金額、年度計劃支付金額數(shù)據(jù)，每類項目的匯總數(shù)、每個項目的執(zhí)行數(shù)。內(nèi)控平臺能夠為高校提供對應(yīng)報表進行查看。

（經(jīng)費臺賬）

助力全面提升高校數(shù)字化建設(shè)和應(yīng)用水平，充分發(fā)揮項目建設(shè)成果的效益。

六、高校資產(chǎn)業(yè)務(wù)控制

高?？赏ㄟ^系統(tǒng)，統(tǒng)一集中管理實物資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等，借力全程電子化的工作流，覆蓋了從資產(chǎn)采購申請、購買、入庫、領(lǐng)用、借用、維修、調(diào)撥、歸還、報廢的全過程，建立標(biāo)準(zhǔn)的管理規(guī)范和完善的管理制度。

七、高校合同業(yè)務(wù)控制

從合同線上擬定、簽批備案、線上簽署、及后續(xù)的合同履行、歸檔，高校都可以通過一個平臺實現(xiàn)從簽訂前、簽訂中，簽訂后的全程數(shù)字化合同管理。

打通收支、網(wǎng)銀等系統(tǒng)，貫通業(yè)務(wù)財務(wù)數(shù)據(jù)，實現(xiàn)合同履行過程中對收付款要素的控制，提供對于合同擬制和合同履行全過程風(fēng)險預(yù)警，根據(jù)所生成的合同收付款憑證實現(xiàn)對于合同資金的全程管理和控制。

（合同風(fēng)險管控）

八、高校內(nèi)控數(shù)據(jù)報表

將內(nèi)控重要數(shù)據(jù)信息在統(tǒng)一界面向領(lǐng)導(dǎo)進行展示，清晰直觀，便于領(lǐng)導(dǎo)及時掌握有關(guān)數(shù)據(jù)。

例如，可展示三公經(jīng)費、差旅費、會議費、培訓(xùn)費和支出類合同等需要重點管控經(jīng)濟業(yè)務(wù)的審批信息，展示學(xué)校專項資金項目的執(zhí)行情況、學(xué)?；俱y行賬戶的存款余額情況、全年內(nèi)控監(jiān)測總數(shù)量、攔截次數(shù)和發(fā)起風(fēng)險警告次數(shù)等。

（數(shù)據(jù)報表）

價值總結(jié)

內(nèi)控一體化平臺的上線應(yīng)用，進一步提升了學(xué)校的內(nèi)控業(yè)務(wù)管理水平，對校內(nèi)的預(yù)算管理及支出管理進行全流程監(jiān)控，校內(nèi)的所有經(jīng)濟業(yè)務(wù)，如耗材購買申請、報銷審核、合同管理及支出均能在平臺中進行詳細記錄及審核，降低內(nèi)控經(jīng)濟業(yè)務(wù)風(fēng)險，提升工作效率。